小楊 追問(wèn)

2024-01-18 11:53

但是稅務(wù)局開(kāi)了A公司的發(fā)票抬頭，A公司拿到轉(zhuǎn)給罰款發(fā)票，需要做營(yíng)業(yè)外支出嗎？

郭老師 解答

2024-01-18 11:55

不做啊，做的是往來(lái)科目呀，他多的是應(yīng)付賬款，他掛的是B公司啊。營(yíng)業(yè)外支出罰款是b公司來(lái)做的。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:01

關(guān)鍵是稅務(wù)局開(kāi)的罰款是開(kāi)的A公司抬頭。是下面這樣子做賬嗎？
A公司收到B公司發(fā)票400萬(wàn)   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應(yīng)付賬款-A 400
A公司代付b公司稅務(wù)局罰款1萬(wàn)元  借：其他應(yīng)收款-A  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費(fèi)B公司    借：應(yīng)付賬款-A  400
                                   貸：其他應(yīng)收款 1
                                         銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:03

開(kāi)給a公司，A公司也不做。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:05

A公司是對(duì)公轉(zhuǎn)給水務(wù)局的，也收到稅務(wù)局的發(fā)票哦，A公司有銀行流水也不做賬？

郭老師 解答

2024-01-18 12:05

做呀做的是應(yīng)付賬款，B公司不是嗎？出一個(gè)委托書(shū)啊。

郭老師 解答

2024-01-18 12:06

你這個(gè)其他應(yīng)收款掛的是哪個(gè)企業(yè)？你上面的賬務(wù)處理。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:07

其他應(yīng)收掛B ，寫(xiě)錯(cuò)了

郭老師 解答

2024-01-18 12:08

你B公司怎么做賬務(wù)處理？

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:09

我現(xiàn)在是A公司角度

郭老師 解答

2024-01-18 12:10

那你這個(gè)不對(duì)，你看一下借工程施工貸應(yīng)付賬款A(yù)A自己掛自己的啊。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:13

關(guān)鍵是稅務(wù)局開(kāi)的罰款是開(kāi)的A公司抬頭。是下面這樣子做賬嗎？糾結(jié)的是A公司墊付情況下A對(duì)公轉(zhuǎn)給水務(wù)局了，并且收到了稅務(wù)局開(kāi)A公司抬頭發(fā)票
A公司收到B公司發(fā)票400萬(wàn)   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應(yīng)付賬款-B 400
A公司代付b公司稅務(wù)局罰款1萬(wàn)元  借：其他應(yīng)收款-B  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費(fèi)B公司    借：應(yīng)付賬款-B  400
                                   貸：其他應(yīng)收款 1
                                         銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:15

可以的，那你和我上面應(yīng)付賬款不一個(gè)了，因?yàn)橥粋€(gè)客戶(hù)用一個(gè)往來(lái)就行，都用應(yīng)付賬款就是。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:19

也就是不用糾結(jié)這個(gè)水務(wù)局開(kāi)給A公司抬頭的發(fā)票對(duì)吧？（之前考慮這個(gè)開(kāi)的會(huì)影響后面所得稅營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增）
A公司收到B公司發(fā)票400萬(wàn)   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應(yīng)付賬款-B 400
A公司代付b公司稅務(wù)局罰款1萬(wàn)元  借：應(yīng)付賬款-B  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費(fèi)B公司    借：應(yīng)付賬款-B  399
                                   貸：  銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:19

對(duì)呀，是呀，不用糾結(jié)這個(gè)啊。

小楊 追問(wèn)

2024-01-18 12:21

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-01-18 12:21

不用客氣，工作愉快。