芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 16:00

那個(gè)分錄不對(duì)，最后一個(gè)分錄應(yīng)該借：利潤(rùn)分配- 未分配利潤(rùn)5200，貸：以前年度損益調(diào)整？？跨年了應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬，借：以前年度損益調(diào)整-5200，貸應(yīng)付賬款-其他-5200，然后重新入成本在1月借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5148.51，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅51.49，貸：銀行存款5200重新入成本難道不是放在主營(yíng)成本嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:01

月借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5148.51，應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅51.49，貸：銀行存款5200，

郭老師 解答

2024-01-17 16:01

做的分錄不對(duì)，你怎么又做到今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了？不是用以前年度損益調(diào)整來(lái)做嗎？

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 16:06

那我是這樣理解的跨年了應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬，借：以前年度損益調(diào)整-5200，貸應(yīng)付賬款-其他-5200，，不是有進(jìn)項(xiàng)專票在2024年1月回票嗎，我不是要調(diào)整了然后重新入成本嗎，，那你和我說(shuō)一下我正確的分錄應(yīng)該怎么做吧，我有點(diǎn)亂了

郭老師 解答

2024-01-17 16:06

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款，貸銀行
然后匯算清繳納稅，調(diào)增51.49月末把這個(gè)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去，這個(gè)完整的就是這一個(gè)，沒(méi)有其他的需要調(diào)整的。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 16:12

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款，貸銀行，那我這個(gè)月還沒(méi)有到匯算清繳時(shí)間呢到時(shí)候肯定會(huì)有納稅調(diào)增，是不是我可以本月先做以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去，，，最后借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整這筆分錄嗎，，未分配利潤(rùn)在借方才表示未彌補(bǔ)的虧損是嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:12

他本來(lái)余額就在貸方了，你還做結(jié)轉(zhuǎn)貸方的嗎？不應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎？

郭老師 解答

2024-01-17 16:13

貸方余額是5200，借方余額是5148.51，你說(shuō)他的余額方向是不是在貸方，在貸方的話是不是結(jié)轉(zhuǎn)他沒(méi)有余額放到借方里面去。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 16:23

好的，那就是借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)51.49，貸應(yīng)付賬款5200
借應(yīng)付賬款5200，貸銀行5200，月末直接借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，，這個(gè)步驟都是本月處理坐下來(lái)吧，至于納稅調(diào)增51.49匯算清繳填表就可以了吧，我賬面就不用在體現(xiàn)了你看下這樣理解對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-01-17 16:26

是的，對(duì)的，是這么做，是這么理解的。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 16:29

謝謝老師你這樣一梳理感覺(jué)對(duì)這個(gè)調(diào)整科目了解都多了謝謝！

郭老師 解答

2024-01-17 16:30

不用客氣，工作愉快。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 17:02

啊老師我忘記問(wèn)了貸方余額是5200，借方余額是5148.51，你說(shuō)他的余額方向是不是在貸方，在貸方的話是不是結(jié)轉(zhuǎn)他沒(méi)有余額放到借方里面去，借：以前年度損益調(diào)整 5200貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5200，，應(yīng)該是我理解的以前年度損益調(diào)整5200還是說(shuō)應(yīng)該填51.49，，我記得以前年度損益調(diào)整最后應(yīng)該是沒(méi)有余額的，如果填5200就有余額是因?yàn)槲疫€沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)損益影響？

郭老師 解答

2024-01-17 17:04

以前年度損益調(diào)整只結(jié)轉(zhuǎn)余額就可以的，我也給你結(jié)轉(zhuǎn)的是余額呀，你自己寫(xiě)出來(lái)，你再算一下。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 17:04

借：以前年度損益調(diào)整 51.49貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 51.49，，應(yīng)該最后結(jié)轉(zhuǎn)的是這筆數(shù)才對(duì)的是吧

郭老師 解答

2024-01-17 17:04

是的，對(duì)的，是這么做的呀。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2024-01-17 17:12

對(duì)呢，因?yàn)橘J方以前年度損益調(diào)整5200，借以前年度損益調(diào)整5148.51，剛好是余額51.49元，他的余額方向是在貸方，所以借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在理清了

郭老師 解答

2024-01-17 17:13

對(duì)的，是的，是這么做的。