唯一眷念 追問

2018-03-22 13:17

2017年9月份沒有做賬，在2018年1月份才做了賬，但是做賬時(shí)沒有價(jià)稅分離做進(jìn)項(xiàng)稅額，全部合計(jì)做了費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-03-22 13:21

2017年9月份您認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，也沒做分錄嗎？

唯一眷念 追問

2018-03-22 14:20

我查了之前的賬，從2017年9月份一直查到現(xiàn)在，都沒有看到這筆進(jìn)項(xiàng)稅做到帳里面去，直到今年1月份報(bào)賬，才做賬，這張發(fā)票是住宿費(fèi)發(fā)票

張艷老師 解答

2018-03-22 14:23

需要您確定一下那種發(fā)票到底抵扣了嗎？之前的會(huì)計(jì)是做在1月份的帳中了嗎？應(yīng)該確認(rèn)為2017年的費(fèi)用

唯一眷念 追問

2018-03-22 16:43

發(fā)票確實(shí)在17年9月份抵扣了，之前的會(huì)計(jì)做在2018年1月份賬里面，我現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢？

張艷老師 解答

2018-03-22 17:21

將1月份做的帳紅沖，補(bǔ)計(jì)去年帳中，涉及損益科目的要用以前年度損益調(diào)整科目代替。

唯一眷念 追問

2018-03-22 18:52

補(bǔ)記去年賬中，具體怎么做借貸呢？1月份的賬是做借.管理費(fèi)用，貸.庫存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-03-22 19:35

借  管理費(fèi)用  紅字   貸   庫存現(xiàn)金  紅字 
借  以前年度損益調(diào)整    貸  庫存現(xiàn)金 
借  利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸  以前年度損益調(diào)整

唯一眷念 追問

2018-03-22 20:25

老師，你這樣做，紅沖是對(duì)的，但是后面以前年度損益調(diào)整的做法，還是沒有把應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去??？該調(diào)整的增值稅仍然沒有做。另外還有一個(gè)問題，外賬中，每月進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的總額是要跟金蝶里面應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)的金額對(duì)上嗎？

張艷老師 解答

2018-03-22 20:50

整個(gè)包含增值稅的管理費(fèi)用都沖紅了，就沒有了，這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不是已經(jīng)在2017年認(rèn)證抵扣了嘛，就和進(jìn)項(xiàng)稅沒有關(guān)系了。 
當(dāng)然是要對(duì)上的，只有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額采用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目表示的。