A 追問

2018-03-22 11:06

是不是要寫個(gè)租車協(xié)議拿到稅務(wù)局？稅務(wù)局給發(fā)票對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2018-03-22 11:33

你好！是的。需要合同去代開

A 追問

2018-03-22 11:52

租借股東的車是不是要交個(gè)人所得稅？還交其他的稅嗎？

宋生老師 解答

2018-03-22 11:53

你好！是的。還有增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加等。

A 追問

2018-03-22 13:37

我問一下如果我們和股東簽了一個(gè)協(xié)議一年租借車的費(fèi)用是15000，這個(gè)應(yīng)該怎么計(jì)算個(gè)人所得稅和增值稅呢？

宋生老師 解答

2018-03-22 13:39

你好！這個(gè)一般在5%左右的稅金

A 追問

2018-03-22 14:03

個(gè)人所得稅應(yīng)該計(jì)算呢？

宋生老師 解答

2018-03-22 14:19

你好！這樣的個(gè)稅一般核定2%左右

A 追問

2018-03-22 14:46

好的，這個(gè)為什么要交增值稅呢，沒想明白，向老師請(qǐng)教

宋生老師 解答

2018-03-22 14:57

你好！你有收入就要交增值稅。

A 追問

2018-03-22 15:32

是我們公司租借股東的車，是公司發(fā)生費(fèi)用了，不是有收入了

宋生老師 解答

2018-03-22 15:34

你好！我說的交增值稅是個(gè)人去開發(fā)票的時(shí)候要交。公司有費(fèi)用了，但是出租方有收入了，出租方要交增值稅

A 追問

2018-03-22 15:40

明白了，非常感謝老師的耐心講解，辛苦了

宋生老師 解答

2018-03-22 15:41

你好！不客氣的。

A 追問

2018-03-22 15:57

我還想追問一個(gè)問題。我們公司租的辦公樓，合同是從2017年5月至2018年5月，我們公司在2017年12月交了上半年（2017.5-2017.11月）上半年的房租，出租方17年12月給我們開具了發(fā)票，我當(dāng)時(shí)是把租賃費(fèi)一次性全進(jìn)費(fèi)用里了，這樣做賬可以嗎？還是必須得分月攤房租費(fèi)用。

宋生老師 解答

2018-03-22 15:58

你好！不是同一個(gè)問題，麻煩不要再一個(gè)上面不停的追問，謝謝！ 
沒事的，最好是每個(gè)月計(jì)提，然后一次支付

A 追問

2018-03-22 16:06

好的，不好意思了老師，我是覺得您解答的好，怕重新提問不是您回答了，下回不這樣追加問題了。老師您的意思是即使后交房費(fèi)也可以先計(jì)提對(duì)嗎？那分錄怎么做呢？

宋生老師 解答

2018-03-22 16:09

你好！是的，可以先計(jì)提，而且，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，每個(gè)月計(jì)提才是對(duì)的。借管理費(fèi)用-房租 貸應(yīng)付賬款

A 追問

2018-03-22 16:15

為什么是貸應(yīng)付賬款而不是其他應(yīng)付款呢？

宋生老師 解答

2018-03-22 16:17

你好！因?yàn)閷?duì)方給你提供了服務(wù)或者商鋪。 
其他應(yīng)付款一般是暫收暫付的比如押金等

A 追問

2018-03-22 16:27

明白了，從2017.12-2018.5月的房租費(fèi)我們公司還沒有交，也沒有計(jì)提。我們公司是小規(guī)模企業(yè)，這個(gè)季度有收入，但費(fèi)用少，這個(gè)季度要交所得稅，我可不可以把17.12-18.3月未計(jì)提的房租費(fèi)這個(gè)月做賬時(shí)都做到管理費(fèi)用里，這樣的話不用交所得稅，您看這樣一次性計(jì)提4個(gè)月的房租費(fèi)可以嗎？

A 追問

2018-03-22 16:53

最后一個(gè)麻煩幫助解答一下，謝謝！

宋生老師 解答

2018-03-22 17:21

你好！操作上是可以的。但是確實(shí)不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制