總公司和分公司的往來在匯總報(bào)表時(shí)能不能抵消？ 老師:在編制匯總報(bào)表時(shí)，總公司與分公司之間的往來以及內(nèi)部交易金額確實(shí)需要進(jìn)行抵消處理。這個(gè)過程通常被稱為內(nèi)部交易的“合并抵消”或“消除”。這樣做的目的是為了確保集團(tuán)單位對(duì)外報(bào)表反映的是與外部單位的真實(shí)交易情況，而不是集團(tuán)內(nèi)部的往來。 具體來說，總公司和分公司的應(yīng)收應(yīng)付、收入成本以及其他相關(guān)的內(nèi)部往來和交易，在匯總報(bào)表中都應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的抵消調(diào)整。例如，分公司向總公司銷售商品所形成的收入和成本，在匯總報(bào)表層面要進(jìn)行抵消，不應(yīng)體現(xiàn)在整個(gè)集團(tuán)的利潤中。 請(qǐng)注意，如果匯總報(bào)表范圍內(nèi)的單位之間存在未了結(jié)的內(nèi)部往來，這部分往來余額也應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中進(jìn)行抵消。 有沒有什么依據(jù)？

欣慰的向日葵

于2024-01-15 17:15 發(fā)布 ??1096次瀏覽