???? ???? 追問

2018-03-22 10:39

老師，那然后呢？未分配利潤不是也多了7萬嗎？

宋生老師 解答

2018-03-22 10:40

你好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整

???? ???? 追問

2018-03-22 10:41

老師，我們還沒有收入，未分配利潤科目余額在借方。怎么做分錄才對？

???? ???? 追問

2018-03-22 10:52

老師還在嗎？這樣分錄對不對？ 借：應(yīng)付職工薪酬7萬 貸：以前年度損益調(diào)整  借：以前年度損益調(diào)整  貸：未分配利潤

宋生老師 解答

2018-03-22 10:53

你好！還涉及到企業(yè)所得稅。

???? ???? 追問

2018-03-22 11:19

企業(yè)所得稅還未年報(bào)，可以暫時(shí)不做分錄不管不？

宋生老師 解答

2018-03-22 11:34

你好！可以，匯算清繳的時(shí)候一起。

???? ???? 追問

2018-03-22 11:36

目前我就做這個(gè)分錄就對了是不？借：應(yīng)付職工薪酬7萬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

宋生老師 解答

2018-03-22 11:37

你好！不是的。你現(xiàn)在都不用做，直接在匯算清繳的時(shí)候一起做。