sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:29

那就不計提盈余公積了是吧

廖君老師 解答

2024-01-13 20:29

您好，是的，不用提盈余公積了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:40

老師這是報表上未分配利潤數據和利潤總額

廖君老師 解答

2024-01-13 20:41

您好，圖1的左列是期末數吧，這個是正數了，我們虧損彌補完了，這個要提公積金了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:42

我們有96萬的虧損  但是明年我們有93萬招待費調增額   這樣明年匯算清繳我們利潤總額超300萬嗎

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:43

圖一左列是期末數 老師  今年利潤分配在貸方的  之前都是在借方的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:44

那按哪個數提盈余公積呢  正常是按本年利潤來提的   我提完后 利潤分配就借方有余額了

廖君老師 解答

2024-01-13 20:45

您好，您是想確認我們會不會符合小微企業(yè)么，符合的
小微企業(yè)條件:335原則,從業(yè)人數不超過300人,年應納稅所得額（彌補虧損后）不超過300萬,資產不超過5000萬

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:47

我們其他都滿足   就是看看我們利潤總額有沒有   因為今年四季度填寫報表的時候顯示我們有96萬虧損要彌補   但是明年我們有93萬招待費需要調增的   其他的沒有調整項目了

廖君老師 解答

2024-01-13 20:50

您好，我們彌補虧損后也沒有300萬了，這個是滿足的了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:53

如果我們未分配利潤余額是在借方  即便我們利潤總額是200多萬  那是不是代表我們今年還是屬于虧損的   不需要繳納所的稅呢  老師

廖君老師 解答

2024-01-13 20:54

您好，是的呢，累計有利潤才交所得稅的呀

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:54

那現在看我們的報表  我們要以哪個數提取盈余公積呢

廖君老師 解答

2024-01-13 20:56

您好，按下面來計算哈
一、提取盈余公積的基數
1、如果以前年度未分配利潤有盈余，在計算提取法定盈余公積的基數時，不應包括企業(yè)年初未分配利潤（因為以前已經提過盈余公積）。
2、如果以前年度有虧損，應先彌補以前年度虧損再提取盈余公積。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 20:59

那我們這次就要按未分配利潤貸方余額上那個六萬多按百分之十提取盈余公積了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:06

您好，法定公積金提10%，可以的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 21:07

老師我想確定的是按未分配利潤貸方余額提取嗎   因為今年本年利潤已經彌補虧損了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:12

您好，是的呀，如果以前年度有虧損，應先彌補以前年度虧損再提取盈余公積。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 21:12

嗯嗯  好的  謝謝老師了

廖君老師 解答

2024-01-13 21:12

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~