微信用戶 追問

2024-01-13 16:38

老師，2023年企業(yè)全年虧損，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，如果2024年第一季度有利潤(rùn)，需要在企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)預(yù)繳稅款嗎

郭老師 解答

2024-01-13 16:40

如果你們沒有做匯算清繳需要預(yù)交

微信用戶 追問

2024-01-13 16:42

老師，是不是上年的虧損或盈利和次年企業(yè)所得稅季度預(yù)繳沒關(guān)系對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-01-13 16:44

有關(guān)系的，第一季度沒有做匯算清繳，它是不允許你彌補(bǔ)虧損的，會(huì)只要是有盈利，他就得繳納，第二季度開始每個(gè)季度都有盈利，它只要有彌補(bǔ)虧損就可以彌補(bǔ)了

微信用戶 追問

2024-01-13 16:47

老師，2024第一季度沒有做匯算清繳，這個(gè)匯算清繳是指2023年的匯算清繳還是2024年的匯算清繳

郭老師 解答

2024-01-13 16:48

2023年沒有做匯算清繳。

郭老師 解答

2024-01-13 16:49

上一年的匯算清繳沒有做。

微信用戶 追問

2024-01-13 16:51

老師，那2024年預(yù)繳稅款，后面的幾個(gè)季度如果都是虧損，那這個(gè)稅款是不是在2024年匯算清繳時(shí)要做退稅處理

郭老師 解答

2024-01-13 16:54

是的，對(duì)的，是這么做的。

微信用戶 追問

2024-01-13 16:56

老師，能否在第一季度有利潤(rùn)時(shí)不做預(yù)繳，不然后來產(chǎn)生退稅是不是又麻煩，又有風(fēng)險(xiǎn)

郭老師 解答

2024-01-13 16:57

你好，那你暫估費(fèi)用，你的利潤(rùn)表里，里面不要有利潤(rùn)。

微信用戶 追問

2024-01-13 17:05

老師，是不是預(yù)繳退稅有風(fēng)險(xiǎn)啊？之前有一個(gè)企業(yè)也是先預(yù)繳了稅款，后來下來全年是虧損的，公司老會(huì)計(jì)直接在匯算清繳時(shí)按這個(gè)繳納的稅款調(diào)整到不退款為止，說退稅有風(fēng)險(xiǎn)。

郭老師 解答

2024-01-13 17:10

有
稅務(wù)局要求嚴(yán)格的，查帳

微信用戶 追問

2024-01-14 12:10

老師，所以是不是企業(yè)如果年度平均是虧損狀態(tài)，即使前面季度有利潤(rùn)也不能預(yù)繳稅款呀

郭老師 解答

2024-01-14 12:42

對(duì)的對(duì)的，是這么做的

微信用戶 追問

2024-01-14 13:01

老師，像這種變通的做法就是暫估費(fèi)用對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:04

是的是的，就是暫估
增加成本費(fèi)用

微信用戶 追問

2024-01-14 13:10

老師，這個(gè)暫估憑證需要附件嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:13

你好
有沒有都可以的

微信用戶 追問

2024-01-14 13:14

老師，成本沒有，能否把后面的工資暫估進(jìn)來

郭老師 解答

2024-01-14 13:15

對(duì)的，你可以先暫估呀。

郭老師 解答

2024-01-14 13:15

收入和成本需要匹配，那你的成本發(fā)票沒有到，你不就嫌暫估嗎？