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送心意

朱飛飛老師

職稱： 中級會計師

2024-01-12 13:49

同學，你好，這個題應(yīng)該選擇A，甲公司此固定資產(chǎn)在2×21年年末的計稅基礎(chǔ)＝60－60/5×1＝48（萬元）；甲公司該項固定資產(chǎn)在2×21年年末的賬面價值＝60－60×2/5－6＝30（萬元）；資產(chǎn)的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)，所以當期可抵扣暫時性差異余額＝48－30＝18（萬元）；甲公司此固定資產(chǎn)在2×22年年末的計稅基礎(chǔ)＝60－60/5×2＝36（萬元）；甲公司該項固定資產(chǎn)在2×22年年末的賬面價值＝60－60×2/5－6－（60－60×2/5－6）×2/4＝15萬元；資產(chǎn)的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)，所以當期可抵扣暫時性差異余額＝36－15＝21（萬元）；所以2×22年產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異發(fā)生額＝21－18＝3（萬元）

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相關(guān)問題討論
如果直線法計提折舊的話，月折舊額=固定資產(chǎn)原值/折舊期限
2018-11-21 10:11:59
原值=已計提折舊%2B凈值（包含殘值）
2021-03-23 15:53:05
您好，凈殘值部分不計提折舊，所以不可以將凈殘值一起計提折舊。
2020-06-25 10:38:46
如果折舊已經(jīng)計提完是的
2019-01-07 10:32:13
你好，如果是按照直線法計提，就是按照原值-預(yù)計凈殘值之后的金額計提
2018-09-10 15:47:42
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