愛江南 追問

2018-03-20 21:02

發(fā)出商品的貸方總共代表幾個意思啊

老王老師 解答

2018-03-20 21:07

您好，發(fā)出商品的貸方按理說，就代表一個意思，即代銷的商品對方給了錢，給對方開具發(fā)票，確認收入，結(jié)算成本的時候出現(xiàn)的。這里出現(xiàn)一個發(fā)出商品貸方200元，確實讓人費解。

愛江南 追問

2018-03-20 21:12

收到A公司貨款，借記銀行存款 1000 貸記發(fā)出商品1000 同事說這里貸方的意思是還沒開發(fā)票給A公司 是這意思嗎

老王老師 解答

2018-03-20 21:14

您好，同事說是這意思，那就是了，不過不應(yīng)該這樣處理的，應(yīng)該借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款，才對的。

愛江南 追問

2018-03-20 21:17

那月底把這發(fā)票開出去了，還要做什么分錄嗎

老王老師 解答

2018-03-20 21:18

您好，如果開出發(fā)票時，借；預(yù)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品。

愛江南 追問

2018-03-20 21:26

結(jié)轉(zhuǎn)成本時，是借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品吧

老王老師 解答

2018-03-20 21:29

您好，不是的，是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品。

愛江南 追問

2018-03-20 21:32

就是如果發(fā)出商品在貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎

老王老師 解答

2018-03-20 21:32

您好，一般情況下，是這樣的。

愛江南 追問

2018-03-22 21:20

老師，假如一套球具以4000價格賣給客戶(成本價是2000)，但款還沒收回，這是怎么做帳呢

老王老師 解答

2018-03-22 21:51

您好，銷售時，借：應(yīng)收賬款，4000元，貸；主營業(yè)務(wù)收入，4000元減去稅金，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，4000元*增值稅率/（1+增值稅率）。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借；主營業(yè)務(wù)成本，2000元，貸：庫存商品，2000元。

愛江南 追問

2018-03-22 21:59

可是我看公司會計做帳是借發(fā)出商品2000 貸庫存商品2000 說這樣表示款沒收回

老王老師 解答

2018-03-22 22:01

您好，假設(shè)沒有開具發(fā)票的話，會計這樣做賬是對的。

愛江南 追問

2018-03-22 22:06

這個確認收入是以開具發(fā)票為準(zhǔn)嗎

老王老師 解答

2018-03-22 22:11

您好，是的。實際操作中，以開具發(fā)票來確認收入。

愛江南 追問

2018-03-22 22:14

剛老師做的第一個分錄是發(fā)票開了但款還沒收回的意思嗎？如果發(fā)票沒開款也沒收回就是借發(fā)出商品 貸庫存商品嗎

老王老師 解答

2018-03-22 22:16

您好，是的。對的。

愛江南 追問

2018-03-22 22:23

然后發(fā)票開了，款也收回了是借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅嗎？

老王老師 解答

2018-03-22 22:25

您好，對的，您理解很正確。

愛江南 追問

2018-03-22 22:27

那剛開始的借方發(fā)出商品豈不是一直掛著余額

老王老師 解答

2018-03-22 22:30

您好，不是的，如果開始沒開發(fā)票時，借：發(fā)出商品，貸；庫存商品。那么開發(fā)票時，款也收回了是借，銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；發(fā)出商品。

愛江南 追問

2018-03-22 22:32

這樣就明白了，感謝老師的耐心指導(dǎo)

老王老師 解答

2018-03-22 22:36

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利。