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小澤老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,審計師

2024-01-11 15:43

您好！之前確認(rèn)了營業(yè)外收入之類的損益了嗎

adaxu 追問

2024-01-11 15:45

沒有確認(rèn)營業(yè)外收入，是借銀行 貸應(yīng)收

小澤老師 解答

2024-01-11 15:48

是收到18年理賠款嗎？還是18年收到理賠款當(dāng)時沒有做損益呢

adaxu 追問

2024-01-11 15:54

是的2018年收到保險公司的賠款，只做了銀行收款，沒有做損益

小澤老師 解答

2024-01-11 15:55

那當(dāng)時的貸方的應(yīng)收款是怎么做的分錄啊

adaxu 追問

2024-01-11 16:09

借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款-XX

小澤老師 解答

2024-01-11 16:13

這個沖應(yīng)收賬款，說明再之前借了做應(yīng)收了啊，這貸了個啥

adaxu 追問

2024-01-11 20:09

只做了上面這一筆分錄，

小澤老師 解答

2024-01-11 20:12

那就沖錯了應(yīng)收咯，之前沒有應(yīng)收，貸了應(yīng)收，這個有問題的，你們往來會計不細(xì)心吶

小澤老師 解答

2024-01-11 20:12

強行做分錄，就是借應(yīng)收，貸利潤分配

小澤老師 解答

2024-01-11 20:13

把之前的應(yīng)收平了，以前的損益進所有者權(quán)益

adaxu 追問

2024-01-11 20:17

正確的做法應(yīng)該是當(dāng)時收到款項確認(rèn)：營業(yè)外收入是嗎？

adaxu 追問

2024-01-11 20:21

老師 方便的時候幫忙看一下調(diào)整分錄，總感覺不妥

小澤老師 解答

2024-01-11 20:38

可以的，應(yīng)該這樣調(diào)，這樣才能把之前的應(yīng)收沖平了

小澤老師 解答

2024-01-11 20:39

當(dāng)時應(yīng)該直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入的

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相關(guān)問題討論
您好，以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
2019-02-11 11:49:57
同學(xué)你好！這個是以前年度會計處理錯誤? ?涉及損益科目的? ? ? 需要用到的哦
2021-10-14 18:04:33
您好，抵減就是沖減的意思。
2021-10-14 17:35:39
您好 損失160＋8=168，之前確定遞延所得稅168*25%=42，現(xiàn)在已經(jīng)判決，現(xiàn)在應(yīng)該轉(zhuǎn)回。 損失實際發(fā)生時可以扣除，也就是少交所得稅188*25%，而收到賠款140計入營業(yè)外收入，會多交所得稅，合并起來看借（188-140）*25%
2021-08-28 05:10:04
您好，以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目。 一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。 企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也在本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損，借記本科目，貸記有關(guān)科目。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目，貸記本科目。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額，做相反的會計分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-03-26 17:41:36
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