夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 17:41

補(bǔ)稅，小企業(yè)會計準(zhǔn)則

宋生老師 解答

2024-01-10 18:16

你好其實(shí)會計書上從來沒有說過《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》就這么做。其他會計準(zhǔn)則又是那么做，都是一個做法。
補(bǔ)稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:20

老師：我用的軟件小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接計入利潤分配-未分配利潤嗎？

宋生老師 解答

2024-01-10 18:21

你好，可以的，操作沒問題。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:42

老師：這操作以后凈利潤加上未分配利潤年初數(shù)不等于年末數(shù)耶

宋生老師 解答

2024-01-10 18:43

你好是的，做了這個科目就會有這個差異。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:44

我這樣申報會計報表不會有問題嘛！

宋生老師 解答

2024-01-10 18:45

你好，這個沒關(guān)系的，你如果擔(dān)心的話，你就把它做到利潤分配，未分配利潤。

夢*鳶※幻*痕 追問

2024-01-10 18:50

老師：我直接計入利潤分配，未分配利潤（導(dǎo)致凈利潤加上未分配利潤年初數(shù)不等于年末數(shù)），做到所得稅費(fèi)用又導(dǎo)致利潤表中所得稅費(fèi)用不等于所得稅生報表中已預(yù)繳所得稅金額。還是我哪里操作錯了？

宋生老師 解答

2024-01-10 19:02

你好|！第一種方式是對的了