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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

岳老師

職稱： 注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2018-03-19 09:28

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅、城建稅等 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅、城建稅等 
貸：銀行存款

仰望星空 追問

2018-03-19 09:29

嗯，這筆分錄已經(jīng)做好了

仰望星空 追問

2018-03-19 09:30

就是在做匯算清繳的時(shí)候，不知道有沒有要特別處理的地方

岳老師 解答

2018-03-19 09:31

那就行。

岳老師 解答

2018-03-19 09:32

一并納入申報(bào)即可，沒有其他特別的地方。

仰望星空 追問

2018-03-19 09:34

我去年未計(jì)提的那些，會不會涉及到退稅的問題

岳老師 解答

2018-03-19 09:36

只要確實(shí)沒有多繳，當(dāng)然不會退稅。

仰望星空 追問

2018-03-19 10:12

老師這邊是有有多繳100多

岳老師 解答

2018-03-20 10:17

既然多繳，可以申請退稅或者抵稅。賬務(wù)處理上將原先計(jì)提、繳納分錄反過來做即可。涉及損益使用“以前年度損益調(diào)整”。

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相關(guān)問題討論
你好；? 你調(diào)整了跨年損益? 到時(shí)會 影響所得稅 和相關(guān)的盈余公積 計(jì)提處理的 ；? ?到時(shí)還得你去改年度匯算申報(bào)表 和年度財(cái)報(bào)的；? 同時(shí)補(bǔ)稅或者退稅? 等?
2021-12-10 14:33:42
你好，不影響當(dāng)年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16
你好，不是，可以計(jì)入利潤分配――未分配利潤
2020-06-03 06:33:01
同學(xué)你好 按照調(diào)整后的來申報(bào)
2022-01-13 10:52:47
你好，是的 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2019-09-06 16:29:34
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