稅負(fù)=應(yīng)交稅費(fèi)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入含稅嗎

答： 不含

老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們是小規(guī)模，之前我們沒(méi)超30萬(wàn)分錄是銷售收入借，銀行存款200000 ，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入194174.76，貸應(yīng)交稅費(fèi)5825.24,然后免稅優(yōu)惠，借應(yīng)交稅費(fèi)5825.24，貸營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助5825.24。比如現(xiàn)在我們季度如果是35萬(wàn)，那借銀行存款35萬(wàn)，，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按/1.03算，還是1.01算啊，還有應(yīng)交稅費(fèi)也是*0.03還是0.01？

答： 你好；? ? ? ?你按照? /1.03.來(lái)計(jì)算稅額； 按照1%繳納增值稅；? 2%部分? 結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入去? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，老師，小規(guī)模自開(kāi)專票是不是都需要繳納稅款，我12月份開(kāi)了一張專票含稅538，借：銀行存款 538，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入532.67 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)5.33 減免稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)5.33 貸 ：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 5.33. 但是我這邊都已經(jīng)報(bào)完稅了，能不能在21年1月份調(diào)賬，老師應(yīng)該怎么調(diào)賬，分錄怎么做。

答： 一、小規(guī)模自行開(kāi)具專票都需要繳納稅款。不是減免稅范圍。你報(bào)完稅了，需要到稅務(wù)大廳進(jìn)行更正申報(bào)，否則超過(guò)2020年1月20日，會(huì)有欠繳稅款的每日萬(wàn)分之五的滯納金。 二、稅務(wù)專管員也會(huì)讓企業(yè)進(jìn)行更正申報(bào)，不如自己現(xiàn)在就去稅務(wù)大廳進(jìn)行更正申報(bào)。如果是專管員找來(lái)了，就是認(rèn)罰了。就是會(huì)補(bǔ)交滯納金了。