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姜再斌 老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-01-05 16:43

你好，本題解答需要一些時(shí)間，稍后回復(fù)

姜再斌 老師 解答

2024-01-05 16:51

你好，本題解答如下：
已知：某空調(diào)銷售公司(一般納稅人)購進(jìn)空調(diào)每臺單價(jià)3390元(含稅),售價(jià)(3550含稅)。另外,每臺空調(diào)向客戶收取200元(含稅)的安裝,調(diào)5試費(fèi)。銷售并安裝,調(diào)試為混合銷售,適用的增值稅稅率13%。
進(jìn)項(xiàng)稅=3390/(1+13%)*13%=390
銷項(xiàng)稅=（3550+200）/(1+13%)*13%=431.42
每銷售安裝一臺空調(diào)應(yīng)納的增值稅=431.42-390=41.42
若成立一售后服務(wù)公司(小規(guī)模納稅人)來為客戶安裝調(diào)試,每銷售安裝一臺空調(diào)應(yīng)納增值稅稅額=3550/(1+13%)*13%-390=18.41    小規(guī)模200按1%開普通發(fā)票可，季度控制在30萬元以內(nèi)可免征增值稅。如果開專票，則按1%計(jì)算應(yīng)交增值稅=200/(1+1%)*1%=1.98
若成立一售后服務(wù)公司(一般納稅人)來為客戶安裝調(diào)試,每銷售安裝一臺空調(diào)應(yīng)納增值稅稅額=3550/(1+13%)*13%-390=18.41
安裝服務(wù)按9%征稅=200/(1+9%)*9%=16.51

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相關(guān)問題討論
你好，代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的，具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31
是的是的。。。。。
2019-02-22 14:01:07
挖沙銷售增值稅稅率 一般納稅人13% 小規(guī)模3%
2019-11-07 09:21:27
您好 服務(wù)業(yè)也分一般納稅6% 小規(guī)模3%的。
2017-01-19 11:27:11
你好1.建筑服務(wù) 一般納稅人按9% 小規(guī)模按3% 2. 有8個(gè)行業(yè)的小規(guī)模是可以自開專票的 其他行業(yè)的需要去代開專票的 比如建筑業(yè)的小規(guī)模是可以自己開專票的
2019-10-21 08:52:25
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