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送心意

王超老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-05 12:21

代付子公司社保費(fèi)的賬務(wù)處理，涉及到幾個(gè)步驟和相應(yīng)的憑證。下面是一個(gè)簡(jiǎn)化的示例來(lái)說(shuō)明這個(gè)過(guò)程：


將錢(qián)轉(zhuǎn)到員工賬戶
當(dāng)公司把錢(qián)轉(zhuǎn)到員工賬戶時(shí)，可以使用以下憑證：
借：其他應(yīng)收款-員工姓名  
貸：銀行存款
這個(gè)憑證表明公司借給員工一筆錢(qián)，記錄為其他應(yīng)收款。
員工交社保費(fèi)
接著，當(dāng)員工用這筆錢(qián)支付子公司的社保費(fèi)時(shí)，子公司應(yīng)開(kāi)具發(fā)票給公司，公司再憑發(fā)票和相關(guān)單據(jù)做賬。可以使用以下憑證：
借：應(yīng)付賬款-子公司名稱  
貸：銀行存款
這個(gè)憑證表示公司欠子公司的社保費(fèi)，記錄為應(yīng)付賬款。
與子公司結(jié)算
最后，當(dāng)公司與子公司結(jié)算時(shí)（假設(shè)已經(jīng)有了發(fā)票和相關(guān)單據(jù)），可以使用以下憑證：
借：應(yīng)付賬款-子公司名稱 (負(fù)數(shù))  
貸：其他應(yīng)收款-員工姓名 (負(fù)數(shù))

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的。
2019-10-15 22:36:20
您好，是的，這可以這樣做的
2020-04-10 20:44:56
參保這個(gè)分錄來(lái)：1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2?計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40
您好，這個(gè)是叫社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2022-08-10 14:27:50
你好，可以這樣做的了
2019-02-13 11:59:51
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