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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2024-01-04 15:05

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

武月紅 追問

2024-01-04 15:16

計提我還是沒理解 能不能給我解釋一下？我做的是政府會計賬，今年第一次自己做，很多東西都沒理解清楚。

家權老師 解答

2024-01-04 15:17

這個就是計提
按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資

武月紅 追問

2024-01-04 15:28

那計提是必需的嗎？是不是工資和保險每月都必須計提

家權老師 解答

2024-01-04 15:30

單位承擔的保險需要計提的

武月紅 追問

2024-01-04 15:38

那工資不計提可以嗎

家權老師 解答

2024-01-04 15:39

必須要計提的，當月發(fā)生的。按會計制度做，不是自己想怎么做就怎么做

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