（1）計(jì)算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的煙葉稅稅額。（2）計(jì)算 A 加工廠當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。（3）計(jì)算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額。（4）計(jì)算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（不含被代收代繳的部分）。（5）計(jì)算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加（不含被代收代繳的部分）。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-12-31 15:14

1應(yīng)交煙葉稅的計(jì)算是
（12+1.2）*20%=2.64
2.代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（12*1.1*1.2*90%+3）/（130%）*30%=3.98
城建稅3.98*5%=0.199
教育費(fèi)3.98*3%=0.119
地方教育費(fèi)附加3.98*2%=0.0796
3.當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)
15*1.2*13%+12*1.1*1.2*10%+3*13%=4.314
放學(xué)銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（16+50）*13%=8.58
應(yīng)交增值稅8.58-4.314=4.266
4應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（8+18）*150/10000+16*36%+50*56%=34.15
5應(yīng)交城建稅（34.15+4.266）*7%=2.68912
教育費(fèi)附加（34.15+4.266）*3%=1.15248
地方教育費(fèi)附加（34.15+4.266）*2%=0.76832