甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年5月按65元/標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價(jià)格(不含增值稅)銷售900標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè),并向其開具增值稅專用發(fā)票。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年5月對取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購入的卷煙全部對外批發(fā)銷售,其中,批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專賣店200箱、個(gè)體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價(jià)格為30000元,以上款項(xiàng)均未收。要求:請計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)6月應(yīng)納消費(fèi)稅額,并對乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
甜美的紫菜
于2023-12-26 22:06 發(fā)布 ??514次瀏覽
- 送心意
聶小芹老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
2023-12-26 22:11
同學(xué)你好,我看下題目,需要計(jì)算下,稍等900*250*65=14625000
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算過程是 14625000*36%+900*150=5400000
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您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23

如果當(dāng)期有繳納增值稅是需要繳納城建稅的
2016-05-16 14:23:32

正常開票就是了,有真實(shí)的業(yè)務(wù)就可以開
2023-11-29 14:49:24

除了營改增的建筑勞務(wù)還有水廠以外的簡易征收不能開專票
2016-05-19 20:12:13
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聶小芹老師 解答
2023-12-26 22:13