mua! (*╯3╰) 追問

2018-03-12 15:56

我們是收款方 
我開票時做的分錄是，借應(yīng)收賬款  32895.93 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入32895.93，這樣做對不？現(xiàn)在收到工程款24238.63元，請問分錄應(yīng)該怎么做？收到工程款的分錄是不是借：銀行存款 24238.63，其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 8657.3  ，貸：應(yīng)收賬款 32895.93？

鄒老師 解答

2018-03-12 15:58

開具發(fā)票分錄借；應(yīng)收賬款   貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
收款借；銀行存款  其他應(yīng)付款  貸；應(yīng)收賬款

mua! (*╯3╰) 追問

2018-03-12 16:06

我怎么覺得是其他應(yīng)收款？這不是我們應(yīng)該收的嗎？能請您給解析解析嗎？

鄒老師 解答

2018-03-12 16:09

開具發(fā)票分錄借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
收款借；銀行存款   貸；應(yīng)收賬款 
沒有收到部分體現(xiàn)在應(yīng)收賬款余額，也就是對方扣除的質(zhì)保金

mua! (*╯3╰) 追問

2018-03-12 16:14

老師我們是施工方，保證金是給甲方的，也是用其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2018-03-12 16:17

你好，收到保證金的一方計入其他應(yīng)付款 
支付的計入一方計入其他應(yīng)收款

mua! (*╯3╰) 追問

2018-03-12 16:21

我們是施工方，開票給甲方，甲方扣除了我們5%的保證金 
您的沒有其他應(yīng)付款科目 
我不知道怎樣做正確

鄒老師 解答

2018-03-12 16:22

你好，甲方扣除了我們5%的保證金你單位通過應(yīng)收賬款借方體現(xiàn)就是了