韻 追問

2018-03-12 11:41

錯寫的“其他應收款”500 在借方 ， 調的時候“其他應收款”500元在貸方，難道“其他應收款”調成貸方的500元寫成紅字嗎？

韻 追問

2018-03-12 11:42

錯分錄是去年寫的，今年是調帳

吳月柳 解答

2018-03-12 11:43

其他應收款科目不是損益類科目，跨年不影響利潤，所以直接在貸方寫的不需要寫紅字

韻 追問

2018-03-12 11:46

那您第一次回答的“把你今年那筆分錄紅字沖銷掉”是什么意思呢？

韻 追問

2018-03-12 11:49

500元調到利潤分配―未分配利潤中，那么在財務報表中如何填寫呢？

韻 追問

2018-03-12 11:51

去年500元沒計入費用，所以在去年的利潤中未加進去，今年不加進去嗎？

吳月柳 解答

2018-03-12 11:53

借：利潤分配―未分配利潤 500元 貸：以前年度損益調整 500元，你今年這筆分錄是錯的，沒有沖銷當時記的其他應收款科目，按我上面的分錄記才沖減跨年的費用，沖以前年度的利潤，不影響今年的利潤的

韻 追問

2018-03-12 11:57

老師我現在糾結的是，500是費用，去年在利潤總額中沒加，今年也不加，我公司在所得稅匯算清繳時不是少了500的費用嗎

吳月柳 解答

2018-03-12 12:14

到明年匯算清繳時才填的，你現在匯算清繳去年的所以費用是加不了的了

韻 追問

2018-03-12 12:29

就是說，明年匯算清繳時把500加進費用，現在的財務報表中不填這500元是不是這樣

吳月柳 解答

2018-03-12 12:29

是的