玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 14:41

老師可以解釋一些為什么這么處理嗎？還有就是發(fā)票來(lái)了之后怎么處理??？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:13

1、這筆分錄屬于按月計(jì)提租賃費(fèi)。
2、收到發(fā)票后沖銷計(jì)提的分錄，然后根據(jù)發(fā)票編制如下分錄：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 15:20

假設(shè)計(jì)提五個(gè)月的  那沖銷完還需要把之前5個(gè)月的計(jì)提數(shù)一次都攤銷出來(lái)嗎？收到發(fā)票為什么是借  預(yù)付賬款??？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:22

1、還需要把之前5個(gè)月的計(jì)提數(shù)一次都攤銷出來(lái)。
2、需要按月攤銷房租費(fèi)，所以計(jì)入預(yù)付賬款科目。

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 15:29

假設(shè)五個(gè)月計(jì)提了50000在管理費(fèi)用里面   那我來(lái)票時(shí)就先沖紅管理費(fèi)50000  在攤銷1-5月的到管理費(fèi)50000   然后再攤銷本月的10000  這樣做對(duì)吧   然后計(jì)入預(yù)付里面是因?yàn)槭嵌唐诘木椭苯釉陬A(yù)付里面攤銷   要是長(zhǎng)期的就放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面  我這么理解對(duì)嗎？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:38

您的理解非常正確。

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 15:41

好的  非常感謝老師，然后還有一個(gè)問(wèn)題  就是公司購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，支付了對(duì)方一半的款，對(duì)方也只給我開(kāi)過(guò)來(lái)一半的發(fā)票，是專票  已經(jīng)認(rèn)證，我需要怎么做賬務(wù)處理，只入一半的固定資產(chǎn)嗎？那這一半下個(gè)月就開(kāi)始折舊了  可是另一半還沒(méi)有入賬  這樣可以嗎？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:43

應(yīng)該按照全額入賬，收到發(fā)票后沖銷一半的金額，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬一半的金額。

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 15:49

那固定資產(chǎn)全額入賬  稅額就只入收到發(fā)票的部分吧  沒(méi)收到發(fā)票的的那部分稅額不用管？

方亮老師 解答

2018-03-10 15:50

稅額就只入收到發(fā)票的部分，沒(méi)收到發(fā)票的的那部分稅額不用管。

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 15:53

我能不能先把固定資產(chǎn)入全部的金額  然后等來(lái)票是  直接入賬稅額部分   不調(diào)整固定資產(chǎn)部分了，沖掉一般固定資產(chǎn)，再入一半固定資產(chǎn)  不是一回事嗎，而且軟件里面的固定資產(chǎn)模塊只有購(gòu)進(jìn)時(shí)的增加 和處理時(shí)的減少  也沒(méi)法沖點(diǎn)一半的固定資產(chǎn)啊，涉及到固定資產(chǎn)的科目都需要在固定資產(chǎn)模塊里操作，不能隨便更改固定資產(chǎn)的數(shù)？

方亮老師 解答

2018-03-10 16:09

可以入賬全部金額，收到發(fā)票后沖銷全部的金額，然后根據(jù)發(fā)票確認(rèn)全部的金額。

玩的新鮮 追問(wèn)

2018-03-10 16:28

來(lái)發(fā)票之后必須的沖銷  不能只記賬稅額額部分是嗎？為很么呢？

方亮老師 解答

2018-03-10 16:32

因?yàn)橹笆菚汗赖模允盏桨l(fā)票后需要沖銷。