馬莉 追問

2023-12-15 16:46

老師我碰到一個調(diào)帳的問題：23年實際發(fā)生項目Ａ、Ｂ、Ｃ，項目部門未向財務(wù)報備清楚，導(dǎo)致財務(wù)部門設(shè)工程項目時僅設(shè)置了項目Ａ，帳套里未設(shè)置Ｂ和Ｃ，而實際是23年項目Ａ沒有發(fā)生額，項目Ｂ、Ｃ有發(fā)生額1萬、2萬，財務(wù)把這3萬元都記到了Ａ項目中，而且又把Ａ項目這3萬元從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)了損益，截止12月份工程施工——Ａ下為0，現(xiàn)在要把項目Ｂ、Ｃ的發(fā)生額都在工程施工中反應(yīng)出來，再把項目Ｂ的1萬元結(jié)轉(zhuǎn)損益，項目Ｃ2萬元留在工程施工—Ｃ中。這個帳該怎么調(diào)整呢？麻煩老師給詳細(xì)說下。

郭老師 解答

2023-12-15 16:47

既工程施工B項目1萬，工程施工C項目2萬，待工程施工a項目
借工程施工a
貸以前年度損益調(diào)整
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。

馬莉 追問

2023-12-15 17:17

老師，項目Ｂ發(fā)生了收入，當(dāng)時列主營收入——Ａ，現(xiàn)在也要體現(xiàn)在主營收入-Ｂ、主營成本Ｂ，怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2023-12-15 17:19

你好，我已經(jīng)給你調(diào)整了，這個收入是在哪一個月的，如果是在今年的，借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工b

馬莉 追問

2023-12-15 17:27

老師項目Ｂ的收入發(fā)生在今年6月份，因為當(dāng)時沒體現(xiàn)Ｂ項目的收入都記在Ａ收入中了，現(xiàn)在要體現(xiàn)Ｂ的收入

老師你上個解答是成本調(diào)整，我現(xiàn)在還要做收入調(diào)整，是不是直接借：主營收入Ａ，貸：主要收入Ｂ，損益類科目內(nèi)部抵銷就可以啊？

郭老師 解答

2023-12-15 17:30

借工程施工B項目1萬，工程施工C項目2萬，待工程施工a項目
借工程施工a
貸以前年度損益調(diào)整
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
借主營業(yè)務(wù)成本貸、工程施工B

郭老師 解答

2023-12-15 17:30

上面這個就是完整的匯算，清繳的時候，你得最好去修改之前的納稅調(diào)增。