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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2023-12-14 22:41

您好
需要按照以下步驟進行：
一、填報利潤表
在利潤表中，壞賬損失會體現(xiàn)在“資產(chǎn)減值損失”這一項目中。因此，在填報利潤表時，需要將已實現(xiàn)的壞賬損失計入“資產(chǎn)減值損失”中。具體的填報方法如下：
  1.找到利潤表中的“資產(chǎn)減值損失”項目。
  2.在該項目中，將已實現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
二、填報所得稅匯算清繳
在所得稅匯算清繳時，壞賬損失需要計入應納稅所得額中。具體的填報方法如下：
  1.找到所得稅匯算清繳中的“資產(chǎn)減值損失”項目。
  2.在該項目中，將已實現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
  4.根據(jù)稅法規(guī)定，壞賬損失可能享受一定的稅收優(yōu)惠政策，具體需根據(jù)實際情況判斷并填報。

小麗 追問

2023-12-14 22:47

但是小企業(yè)準則下的利潤表里面沒有“資產(chǎn)減值損失科目”，壞賬損失是在“營業(yè)外支出”科目下

王超老師 解答

2023-12-14 22:51

那么你用營業(yè)外支出或者管理費用來代替的

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你好 企業(yè)會計準則 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；以前年度損益調整 小企業(yè)會計準則 借；利潤分配——未分配利潤 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-05-08 15:01:28
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業(yè)所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
小企業(yè)會計準則所得稅匯算清繳，是小型企業(yè)在本期應繳納所得稅時，根據(jù)會計原則和所得稅法律的要求，計算其所得稅的會計分錄。匯算清繳會計分錄中，企業(yè)可把應繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負數(shù)，則可將負數(shù)部分累計至下一期的應繳稅款。而拓展知識是，除了企業(yè)本身需要預繳稅款，企業(yè)可以根據(jù)一定的條件，使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
你好，小規(guī)模企業(yè)選擇小企業(yè)會計準則
2018-05-25 17:22:07
您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-07-14 17:03:32
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