冉老師 解答

2023-12-14 19:32

3，借庫存商品1500-1500×9%=1365
應交稅費應交增值稅1500×9%=135
貸銀行存款1500

冉老師 解答

2023-12-14 19:33

4，借材料采購30000
應交稅費應交增值稅900
貸銀行存款30900

冉老師 解答

2023-12-14 19:33

5，借工程物資20000
應交稅費應交增值稅2600
貸銀行存款22600

LDJ 追問

2023-12-14 19:49

（6）零售日用商品，取得含稅收人為 150 000 元。
（7）將 2 個月前購入的一批布料捐贈受災地區(qū)，賬面成本 20 000 元，同類布料
不含稅銷售價格為 30 000 元。
（8）外購電腦 20 臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅單價為 6000 元。企業(yè)
將 5 臺電腦用于辦公，捐贈希望小學 5 臺，其余 10 臺用于零售，零售價每臺為
8000 元。假定相關可抵扣進項稅額的發(fā)票均經(jīng)過認證并申報抵扣。
要求：
（1）計算當期全部可從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅額合計數(shù)（考慮轉(zhuǎn)出的
進項稅額）。
（2）計算當期增值稅銷項稅額。
（3）計算當期應納增值稅稅額。
老師，可以麻煩您盡量寫詳細一些嗎？

冉老師 解答

2023-12-14 20:11

你好，同學

當期全部可從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅額合計數(shù)＝2000+1300-5220÷（1-9%）×9%＋1500×9%+900＋2600+20×6000×13%＝22018.74

銷項稅＝150000÷（1+13%）×13％+30000×13%＋5×8000÷（1+13%）×13%=25758.41

應繳納增值稅25758.41-22018.74=3739.67

LDJ 追問

2023-12-14 20:18

）計算當期全部可從銷項稅額中抵扣的增值稅進項稅額合計
1300-5220/（1-9%）*9% 1500*9% 900 2600 20*6000*13%=20018.74
）計算當期增值稅銷項稅額
150000/1.13*13% 30000*13% 15*8000/1.13*13%=34961.95
3）計算當期應納增值稅稅額。
34961.95-20018.74=14943.21
老師我是這樣算的 是不是哪里出問題了？

冉老師 解答

2023-12-14 20:46

學員進項稅，沒有加題目最開始的期初留抵進項稅

冉老師 解答

2023-12-14 20:47

銷項稅中，10臺用于銷售，還沒說實際銷售，不能直接計算銷項稅