一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:15

那請(qǐng)問(wèn)老師這道題該怎么做，只算子公司的稅后利潤(rùn)就好了，我就是對(duì)答案中子公司的稅后利潤(rùn)的計(jì)算有問(wèn)題，答案直接用1200-240-18，我覺(jué)得還應(yīng)該減去子公司承擔(dān)的孫公司稅款

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:17

抱歉，應(yīng)該是1500-240-18，題目中子公司的應(yīng)納稅所得額是1500不是1200

何江何老師 解答

2023-12-14 19:18

同學(xué)，你用的是一本通，是哪一個(gè)機(jī)構(gòu)的一本通啊？

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:19

上財(cái)考研一本通，老師可以回答下這個(gè)問(wèn)題嗎

何江何老師 解答

2023-12-14 19:22

太花了，我想看一下原題，所以我問(wèn)一下是哪里的一本通，我好去翻一下。

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:24

我給您簡(jiǎn)述一下這個(gè)題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:27

我再給您看一下同學(xué)這個(gè)有點(diǎn)太花了

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:28

甲國(guó)A公司持有乙國(guó)B公司40%的股份，乙國(guó)B公司持有丙國(guó)C公司40%的股份，C公司應(yīng)納稅所得額800萬(wàn)，B公司應(yīng)納稅所得額1500萬(wàn)（已包含承擔(dān)的C公司所繳納的稅款），甲國(guó)企業(yè)所得稅稅率25%，乙國(guó)企業(yè)所得稅稅率30%，預(yù)提稅率12%，丙國(guó)企業(yè)所得稅稅率20%，預(yù)提稅率10%，請(qǐng)問(wèn)B公司的稅后利潤(rùn)怎么算？

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:29

補(bǔ)充一個(gè)條件，B公司在經(jīng)稅收抵免后在乙國(guó)納稅240萬(wàn)

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:31

B公司承擔(dān)C公司稅款800×20%×40%=64萬(wàn)，B公司繳納預(yù)提所得稅18萬(wàn)，B公司稅后凈利潤(rùn)1500-240-18-64=1178萬(wàn)，答案寫(xiě)的是1500-240-18=1242萬(wàn)

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:32

如果您覺(jué)得最開(kāi)始我那道手寫(xiě)的題沒(méi)錯(cuò)的話(huà)，那么這道題也是這個(gè)邏輯，為什么和答案不一樣呢

何江何老師 解答

2023-12-14 19:37

C公司應(yīng)200?20%=40W
C公司稅后利潤(rùn)200-40=160W
B公司承擔(dān)C公司稅40*50%=20W
B公司在C公司總所得80+20=100W
B公司在兩國(guó)抵免限額:100x30%=30W
B公司在兩國(guó)共繳稅:20+96=29.6W<30W
B公司在乙國(guó)納稅:(600+100)x30%-29.6=180.4W
B公司境內(nèi)外共繳稅:180.4+296=210w
B公司稅店利潤(rùn):80+600+20-296-180.4=490W
A公司承擔(dān)B公司稅款:
210*(300)/(190)=128.57w
A公司在乙國(guó)實(shí)際承擔(dān)稅款:128.57+30=158.57W
A公司抵免限額:(300+128.57)x25%=107.14w<156w
A公司左我國(guó)應(yīng)納稅:(1000+300+128)x25%-107.14
=250w

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:43

老師您算錯(cuò)題了，不是要您算我手寫(xiě)的那個(gè)題，而是我和您復(fù)述的那個(gè)題，那個(gè)一本通上的題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:46

同學(xué)，我看到的是你紙質(zhì)的最上面那道題呀。。

何江何老師 解答

2023-12-14 19:47

所以我才會(huì)說(shuō)這道題太花了。

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:47

甲國(guó)A公司持有乙國(guó)B公司40%的股份，乙國(guó)B公司持有丙國(guó)C公司40%的股份，C公司應(yīng)納稅所得額800萬(wàn)，B公司應(yīng)納稅所得額1500萬(wàn)（已包含承擔(dān)的C公司所繳納的稅款），甲國(guó)企業(yè)所得稅稅率25%，乙國(guó)企業(yè)所得稅稅率30%，預(yù)提稅率12%，丙國(guó)企業(yè)所得稅稅率20%，預(yù)提稅率10%，B公司在經(jīng)稅收抵免后在乙國(guó)納稅240萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)B公司的稅后利潤(rùn)怎么算？
是這個(gè)題

何江何老師 解答

2023-12-14 19:50

稅后利潤(rùn)，如果你是abc三國(guó)，這個(gè)不好分辨，在于其他國(guó)家與我們國(guó)家的稅收體系可能不同，所以不好去說(shuō)具體應(yīng)該怎么去做，但是如果甲國(guó)是中國(guó)的情況下，那么我們只針對(duì)中國(guó)的駐外的企業(yè)在國(guó)外繳納的稅款分回部分，按我國(guó)稅率進(jìn)行一個(gè)差額補(bǔ)稅就可以了。。

一路生花 追問(wèn)

2023-12-14 19:54

我手寫(xiě)的那道題不也是abc三國(guó)嗎，怎么那個(gè)題您能算這個(gè)題您算不了？

何江何老師 解答

2023-12-14 23:01

您好，同學(xué)，上面那道題你有一張圖，上面明確寫(xiě)好了境內(nèi)境外某公司，某公司與下面的一個(gè)題不大一樣，下面只是談了某公司屬于某國(guó)，某國(guó)某國(guó)，而上面這道題是以中國(guó)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算的，所以才會(huì)有這樣的說(shuō)法，其實(shí)后面這道題也是可以算的，您多等一下我這邊剛剛忙完給您算一下。。