LDJ 追問(wèn)

2023-12-14 19:16

（6）零售日用商品，取得含稅收人為 150 000 元。
（7）將 2 個(gè)月前購(gòu)入的一批布料捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū)，賬面成本 20 000 元，同類布料
不含稅銷售價(jià)格為 30 000 元。
（8）外購(gòu)電腦 20 臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，每臺(tái)不含稅單價(jià)為 6000 元。企業(yè)
將 5 臺(tái)電腦用于辦公，捐贈(zèng)希望小學(xué) 5 臺(tái)，其余 10 臺(tái)用于零售，零售價(jià)每臺(tái)為
8000 元。假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。
要求：
（1）計(jì)算當(dāng)期全部可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)（考慮轉(zhuǎn)出的
進(jìn)項(xiàng)稅額）。
（2）計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額。
（3）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
老師，可以麻煩您盡量寫詳細(xì)一些嗎？

暖暖老師 解答

2023-12-14 19:34

1）計(jì)算當(dāng)期全部可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
1300-5220/（1-9%）*9%+1500*9%+900+2600+20*6000*13%=20018.74

暖暖老師 解答

2023-12-14 19:35

）計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額
150000/1.13*13%+30000*13%+15*8000/1.13*13%=34961.95

暖暖老師 解答

2023-12-14 19:36

3）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
34961.95-20018.74=14943.21

LDJ 追問(wèn)

2023-12-14 20:21

當(dāng)期全部可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)＝2000 1300-5220÷（1-9%）×9%＋1500×9% 900＋2600 20×6000×13%＝22018.74

銷項(xiàng)稅＝150000÷（1 13%）×13％ 30000×13%＋5×8000÷（1 13%）×13%=25758.41

應(yīng)繳納增值稅25758.41-22018.74=3739.67

我是這樣寫

暖暖老師 解答

2023-12-14 20:28

2000這里是什么東西呀?jīng)]看到

LDJ 追問(wèn)

2023-12-14 20:37

2、華通商貿(mào)公司是增值稅一般納稅人，2022 年 9 月初留抵稅額為 2000 元，9 月
發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)入商品一批，取得認(rèn)證稅控發(fā)票，價(jià)款 10 000 元，增值稅稅款 1300 元。
（2）3 個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的一批糧食遭受毀損，賬面成本 5220 元。
（3）從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆 1 噸，稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款為 1500
元。
（4）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 30000 元，
稅款為 900 元，貨款已付，貨物未入庫(kù)，發(fā)票已認(rèn)證。
（5）購(gòu)買建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù)，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 20 000 元，稅款
為 2 600 元。

暖暖老師 解答

2023-12-14 20:40

20000這里可以抵扣的是