朱小慧老師 解答

2023-12-14 11:03

1
福利費限額=700*14%=98  調增2萬元
2
廣宣費限額=4800*15%=720，實際發(fā)生未超出限額不調整
3
招待費限額1=90*60%=54，限額2=4800*0.005=24
調增66萬元
4
捐款限額=500*12%=60，調增12萬元
5
國債利息調減68萬元
 
應納稅所得額=500+2+66+12-68=512
所得稅=512*25%=128

朱小慧老師 解答

2023-12-14 11:03

借：所得稅費用128
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅128