劉泳杉 追問

2018-03-07 14:36

老師：之前我們公司跟李飛個人借款，是貸：其他應(yīng)付款-李飛，現(xiàn)在我們幫李飛在公司上社保，繳納社保后，應(yīng)該是其他應(yīng)收款-李飛，我可以合并這二項嗎？接著做分錄，摘要：社保合并之前借李飛款，：借：其他應(yīng)付款-李飛   貸：其他應(yīng)收款-李飛

鄒老師 解答

2018-03-07 14:38

你好，可以做抵消分錄的

劉泳杉 追問

2018-03-07 15:15

老師：1、收到股東的投資款就得繳納印花稅吧？
          2.2015年有股東匯入投資款200萬，但是沒有繳納印花稅，這月股東把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一位股東了，也是200萬。我是不是繳納2015年投資款的印花稅就可以了。股東之間的實收資本也就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓不繳納印花稅吧。

鄒老師 解答

2018-03-07 15:18

1是的
2，之前投入是按實收資本繳納印花稅
后面轉(zhuǎn)讓是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅

劉泳杉 追問

2018-03-07 15:34

也就是說我要繳納400萬的印花稅？

鄒老師 解答

2018-03-07 15:37

你好，是的，需要按200萬計算繳納兩次印花稅的

劉泳杉 追問

2018-03-07 16:39

老師：股東繳納的投資款在繳納印花稅的時候選擇那一項呢？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:15

你好，之前收到投資是資金賬簿印花稅
后面再股權(quán)轉(zhuǎn)讓是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅

劉泳杉 追問

2018-03-07 17:24

老師：我們公司有二個股東A和B
，                                                 1/其中A股東在2015年投資款事200萬，按實收資本繳納印花稅之五

                                                     2/在今年2月份的時候A股東將股權(quán)以同等價格轉(zhuǎn)讓給B股東，那么（1）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)  200萬*萬分
                                                                                                                                                 （2）B股東的資金賬簿200萬*萬分之五
是這意思嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:25

B股東是按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)征收印花稅的

劉泳杉 追問

2018-03-07 17:31

老師：我們公司有二個股東A和B
， 1/其中A股東在2015年投資款事200萬，按實收資本繳納印花稅之五

2/在今年2月份的時候A股東將股權(quán)以同等價格轉(zhuǎn)讓給B股東，那么B股東產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù) 200萬*萬分之五
對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 19:26

你好，是這樣計算的