綠水無憂 追問

2018-03-07 10:39

有稅額的怎么做呢？金額87314.29，稅額4365.71

張艷老師 解答

2018-03-07 10:43

有進項稅額的話，也是要做進去的。
 借：長期待攤費用 
        應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
       貸：銀行存款

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:45

那今年的長期待攤費用要每個月攤銷還是可以一次性做的呢

張艷老師 解答

2018-03-07 10:46

需要每個月進行攤銷的。

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:50

為什么最新的會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目？找了很久找不到呢，報稅的話要注意哪幾個報表的哪個地方呢？

張艷老師 解答

2018-03-07 11:03

您公司用的是小企業(yè)會計準則吧，如果是的話，是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，用利潤分配--未分配利潤科目代替。
需要調(diào)整資產(chǎn)負債表年初數(shù)

綠水無憂 追問

2018-03-07 11:10

那我這個月先不調(diào)整利潤，等5月份匯算清繳報年報的時候再改資產(chǎn)負債表對今年的數(shù)據(jù)有什么影響嗎

張艷老師 解答

2018-03-07 11:12

影響都是一樣的，都是需要調(diào)增年初數(shù)的，因為未分配利潤數(shù)字變了。