玩的新鮮 追問

2018-03-06 14:03

還沒有處理   會計說不使用的就在賬上處理掉，我要怎么處理呢？

宋生老師 解答

2018-03-06 14:04

您好！我是說你這個固定資產(chǎn)是賣掉了，還是已經(jīng)折舊完了，還是怎么了

玩的新鮮 追問

2018-03-06 14:08

沒有賣掉  就是折舊完了   而且也不再使用了 ，就是也沒有價值了

宋生老師 解答

2018-03-06 14:11

你好！借：固定資產(chǎn)清理 
累計折舊 
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
3、支付清理費(fèi)用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 
貸：固定資產(chǎn)清理

玩的新鮮 追問

2018-03-06 14:37

哦 要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊？如果是賣掉的就要繳納稅款了是吧？如果是購買的時候就沒有抵扣稅額是不是就不用交稅了？

宋生老師 解答

2018-03-06 14:39

你好！如果你買進(jìn)的時候沒有抵扣，現(xiàn)在處置的時候稅率就低點(diǎn)，可以按2%或者3%繳納。

玩的新鮮 追問

2018-03-06 14:41

買進(jìn)的時候沒有抵扣 現(xiàn)在賣掉也要交稅？那是按2%還是3%呢？我是在車過戶的時候直接給對方開的發(fā)票   我要按什么交稅那？

宋生老師 解答

2018-03-06 14:42

你好！你可以去稅局申請按2%，如果你是小規(guī)模直接是3%

玩的新鮮 追問

2018-03-06 14:50

還要去稅局申請嗎？我的意思是我也沒有開出去發(fā)票，發(fā)票是過戶車的地方給開的  而且發(fā)票上也沒有稅率，那我按什么交稅？做賬的時候也寫是銷項(xiàng)稅額嗎？

宋生老師 解答

2018-03-06 14:55

你好！如果你現(xiàn)在還沒賣掉，就什么都不用做了。等到處置的時候再做

玩的新鮮 追問

2018-03-06 15:04

我這現(xiàn)在又一輛車已經(jīng)賣掉了

玩的新鮮 追問

2018-03-06 15:08

就是給對方開的這個發(fā)票

宋生老師 解答

2018-03-06 15:23

你好！你賣掉了，就按我上面說的那些分錄來做

玩的新鮮 追問

2018-03-06 15:42

那稅到底要怎么交 啊

宋生老師 解答

2018-03-06 15:43

你是一般納稅人還是小規(guī)模

玩的新鮮 追問

2018-03-09 08:27

一般納稅人