白羊 追問

2018-03-06 11:32

您好老師，我上年度  出口退稅額轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)賬務(wù)錯(cuò)了，要怎么調(diào)賬。出口退稅額應(yīng)該是要計(jì)入其他應(yīng)收，我這邊轉(zhuǎn)入成本了

鄒老師 解答

2018-03-06 11:34

借；其他應(yīng)收款   貸；以前年度損益調(diào)整 
可以做這個(gè)調(diào)整分錄

白羊 追問

2018-03-06 11:41

那上年度多沖銷的成本不用沖回了嗎？如圖，我紅框里面是多做做錯(cuò)的分錄，按到底做下面兩筆就好了。

鄒老師 解答

2018-03-06 11:43

你好，貸方本來是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)榭缒瓴磐ㄟ^以前年度損益調(diào)整科目核算的

白羊 追問

2018-03-06 13:31

為什么可以不用調(diào)整未分配利潤(rùn)啊。就直接調(diào)整做錯(cuò)了的其他應(yīng)收這個(gè)分錄嗎

鄒老師 解答

2018-03-06 13:35

借；其他應(yīng)收款      貸；以前年度損益調(diào)整 
做 這個(gè)分錄還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的