凡 追問

2018-03-03 09:50

繳納的時候就 借應付職工薪酬-社保  公積金   貸銀行 對吧？

答疑陳園老師 解答

2018-03-03 10:16

繳納的時候  借：應付職工薪酬-社保，公積 （公司部分），其他 應收款-社保，公積金（個人部分）   貸：銀行存款

凡 追問

2018-03-05 16:04

如果當時用的是其他應付款做個人部分分錄，那么支付的時候怎么做分錄的

答疑陳園老師 解答

2018-03-05 16:09

你在做其他應付的時候，肯定是做在貸方，現(xiàn)在支付的時候，轉到借方就可以。

凡 追問

2018-03-05 16:50

個人承擔部分我這么計提的   開始是計提工資                                                                                                             借銷售費用-職工薪酬  管理費用-職工薪酬  
貸應付職工薪酬-職工工資     
 
然后計提個人負擔部分社保以及個稅： 
借：應付職工薪酬-職工工資 
貸：其他應付款-員工個人社保 
      其他應付款-員工個人公積金 
     應交稅費-應交個人所得稅 
 
計提公司負擔部分按照您所說的                                                                                                                借：應付職工薪酬-社保，公積 （公司部分），其他 應收款-社保，公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款 
 
現(xiàn)在支付社保的時候怎么做分錄？

答疑陳園老師 解答

2018-03-05 17:15

個人部分不需要計提啊，直接在發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來呢。 
計提工資的時候    借銷售費用-職工薪酬 ，管理費用-職工薪酬  
                             貸應付職工薪酬-職工工資  
發(fā)放工資的時候  （這里是先發(fā)工資，后交社保，公積金）   借：應付職工薪酬-工資 
                               貸：銀行存款 
                                      其他應付款-個人社保，公積金 
計提公司部分的時候     借：管理費用-社保（公司部分），管理費用-公積金（公司部分） 
                                     貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 
繳納的時候      借：應付職工薪酬-社保，公積金 
                               其他應付款-個人社保，公積金 
                          貸：銀行存款 
我們一般都是當月扣當月的社保，下月才發(fā)工資的。個人部分不需要計提（只需在繳納的時候體現(xiàn)出來，然后在工資中扣除）。你用的其他應付，只有在先發(fā)工資，后扣社保的時候才這樣用。

凡 追問

2018-03-05 17:22

個稅怎么做分錄呢？ 需要計提嗎？

答疑陳園老師 解答

2018-03-05 17:23

個稅分錄也不要計提，在工資發(fā)放的時候體現(xiàn)出來。    借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-個稅  銀行存款。