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1.某市一民營(yíng)客運(yùn)公司 2023 年 3 月組織優(yōu)秀員工 50 人赴深港五日游， 公司用自有客車將他們送至深 圳某口岸， 然后委托可從事跨境業(yè)務(wù)的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人 8000 元共支付給甲旅游公 司旅游費(fèi) 40 萬(wàn)元。甲公司發(fā)生的支出如下： （1）從深圳乙車行租賃了兩輛擁有深港兩地運(yùn)營(yíng)牌照的大巴用于在香港的運(yùn)輸，均由乙車行配備司機(jī)， 共支付 10 萬(wàn)元。 （2）支付給香港旅游公司在香港接團(tuán)費(fèi)用 9 萬(wàn)元。 （3）支付深圳門票費(fèi) 4 萬(wàn)元、食宿費(fèi) 5 萬(wàn)元、購(gòu)買旅游保險(xiǎn) 2 萬(wàn)元、導(dǎo)游工資 2 萬(wàn)元。 （其他相關(guān)資料：客運(yùn)公司同期所出售的由其所在地至深圳某口岸的客票票價(jià)為每人 200 元， 上述價(jià) 款均含稅， 所有經(jīng)營(yíng)主體均非小規(guī)模納稅人， 當(dāng)月無可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 甲公司選擇差額納稅計(jì)算辦法。） 要求： 根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算 回答問題， 每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算甲旅游公司取得旅游收入應(yīng)繳納的增值稅，并請(qǐng)說明其計(jì)稅依據(jù)確定的理由。（2）乙車行取得的租車收入是否需要繳納增值稅？ 請(qǐng)說明理由。如需要，請(qǐng)計(jì)算其應(yīng)納稅額。（3）該民營(yíng)客運(yùn)公司用自有客車將員工運(yùn)送
海之韻
于2023-12-03 13:29 發(fā)布 ??597次瀏覽
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彭魚宴老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-03 13:48
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海之韻 追問
2023-12-03 13:53
彭魚宴老師 解答
2023-12-03 13:55
海之韻 追問
2023-12-03 16:16
彭魚宴老師 解答
2023-12-03 16:35