lina 追問(wèn)

2018-03-01 13:43

那我確認(rèn)完收入后還要再做一個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，是做這個(gè)分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 13:47

您好，不是的，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做一個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅。

lina 追問(wèn)

2018-03-01 13:50

確認(rèn)收入時(shí)：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額 
繳納時(shí)：1.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
              2.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 
              3.借；應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸；銀行存款 
一共做上面幾步對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 13:53

您好，對(duì)的。

lina 追問(wèn)

2018-03-01 14:00

因?yàn)槲疑蟼€(gè)有留抵稅額，所以交的增值稅要小于帳上的金額，那還做帳務(wù)處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:03

您好，要交賬務(wù)處理的。

lina 追問(wèn)

2018-03-01 14:09

比如說(shuō)我應(yīng)該交10萬(wàn)的稅，因?yàn)橛辛舻侄愵~4萬(wàn)，我實(shí)際交了6萬(wàn)的稅，那如何處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:13

您好，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，10萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，4萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，6萬(wàn)元，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，6萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，6萬(wàn)元。交稅時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，6萬(wàn)元，貸；銀行存款，6萬(wàn)元。

lina 追問(wèn)

2018-03-01 14:15

那我?guī)ど系膽?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額余額也就是零了對(duì)吧？

王雁鳴老師 解答

2018-03-01 14:16

您好，對(duì)的。