安心公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項(xiàng)費(fèi)用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。要求：編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項(xiàng)目(1)沖減前期多提的折舊：借：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用300,000貸：以前年度損益調(diào)整300,000(2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅75,000貸：以前年度損益調(diào)整75,000(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項(xiàng)目：借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調(diào)整225,000同時調(diào)整盈余公積：借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750

答： 你好同學(xué)，您的問題是什么

老師請問這道題這樣做對不對？安心公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項(xiàng)費(fèi)用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。要求：編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項(xiàng)目(1)沖減前期多提的折舊：借：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用300,000貸：以前年度損益調(diào)整300,000(2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅75,000貸：以前年度損益調(diào)整75,000(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項(xiàng)目：借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調(diào)整225,000同時調(diào)整盈余公積：借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750

答： 你好同學(xué)正在解答請稍等

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

17年有利潤，分錄已經(jīng)提取盈余公積，18年年初做17年匯算清繳納稅調(diào)整，這18年納稅調(diào)整的分錄是影響18年利潤嗎？那18年年底提取法定盈余公積，是用18年本年累計凈利潤(包含17年匯算清繳納稅調(diào)整)提取盈余公積嗎？

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳通常是期后非調(diào)整事項(xiàng)，影響18年利潤，是用包含17年匯算清繳納稅調(diào)整的數(shù)字提取盈余公積