玉白菜 追問

2018-02-28 10:43

老師，這個是不需要再開正數(shù)發(fā)票的，是退貨

張艷老師 解答

2018-02-28 10:46

要是這樣的話，您就不用認證的，直接將發(fā)票退給對方就可以了。

玉白菜 追問

2018-02-28 10:50

老師，不明白，在申報2月份稅時，不是要多交稅的，那是在2月份必須認證申報嗎？如果在2月份沒申報的話，為什么3月份退給對方呢？

張艷老師 解答

2018-02-28 10:54

1、您的描述，不是取得的進項發(fā)票沒有認證，就發(fā)生退貨了嘛，而且對方還開具了銷項負數(shù)發(fā)票。
2、這種情況下，就如同這筆業(yè)務沒有發(fā)生，就不需要認證和申報了。
您再想一下

玉白菜 追問

2018-02-28 10:57

老師，但收到的銷項負數(shù)發(fā)票，是要沖減進項稅額的呀

張艷老師 解答

2018-02-28 10:59

您本身還有一張正數(shù)的進項稅票呢，不是嘛？這個銷項負數(shù)就開票方而言，是沖減他開出去的正數(shù)發(fā)票，這樣一正一負，不就是0了嘛

玉白菜 追問

2018-02-28 10:59

為什么不用申報呢？

張艷老師 解答

2018-02-28 11:00

您本身也沒用這個發(fā)票，也沒有認證抵扣，所以不用申報了。

玉白菜 追問

2018-02-28 11:06

老師，這是之前已經(jīng)認證抵扣過的，所以才能開出來銷項負數(shù)發(fā)票，我就問銷項負數(shù)發(fā)票可以在以后月份認證抵扣嗎？

玉白菜 追問

2018-02-28 11:06

老師，您是不懂吧