老師好 建筑公司今年發(fā)生的工資,勞務(wù)費,今年計提入賬了,沒有發(fā)放,在明年4月份發(fā)放報個稅,所得稅匯算清繳可以抵成本嗎?
優(yōu)雅的柚子
于2023-11-22 09:34 發(fā)布 ??768次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

您好,要在今年申報個稅才能稅前扣除哦,
2023-11-26 19:16:17

你好
建筑公司項目預繳的企業(yè)稅費是各項稅款,不是匯算清繳
匯算清繳是每年5.31日之前單獨向稅局做的年度所得稅匯算清繳的申報
2020-02-20 17:10:33

在匯算前發(fā)放都是可以稅前扣除
2023-11-22 09:35:08

你好!你可以自己的財務(wù)做清算
2017-09-18 14:27:38

你好
這個比較麻煩
分公司做年度匯算清繳,具體操作步驟如下:
一、分清分支機構(gòu):總機構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的二級分支機構(gòu),就地分攤繳納企業(yè)所得稅。
二、計算各分支機構(gòu)分攤所得稅款比例:以上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素作為計算依據(jù),權(quán)重分別是0.35、0.35、0.30。
三、計算分攤稅款:按照 《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,匯總納稅企業(yè)所計算的企業(yè)所得稅包括預繳稅款、匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機構(gòu)間分攤。
四、季度預繳納稅:匯總納稅企業(yè)通過(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)文件規(guī)定的預繳分攤方法計算分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅預繳額。
五、分攤稅額:由總機構(gòu)匯總計算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額,計算出應(yīng)繳應(yīng)退稅款,通過(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)文件規(guī)定的稅款分攤方法計算分支機構(gòu)的企業(yè)所得稅應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
2022-03-09 21:36:01
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息