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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-11-21 14:54

委托方紅星公司的會(huì)計(jì)分錄：


1日，發(fā)出代銷商品：
借：發(fā)出商品 108000
貸：庫存商品 108000
10日，收到代銷清單時(shí)，確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款 45000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5850
貸：主營業(yè)務(wù)收入 45000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5850
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 32400
貸：發(fā)出商品 32400
12日，收到丙公司匯來的貨款：
借：銀行存款 45850
貸：應(yīng)收賬款 45850
受托方丙公司的會(huì)計(jì)分錄：


1日，收到代銷商品：
借：受托代銷商品 180000
貸：代銷商品款 180000
10日，實(shí)際銷售E商品1000件時(shí)：
借：銀行存款 58500
貸：受托代銷商品 50000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 8500
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款和增值稅：
借：代銷商品款 45000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5850
貸：應(yīng)付賬款 45850
12日，支付已銷售1000件E商品的貨款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款 45850
貸：銀行存款 45850

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相關(guān)問題討論
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，開進(jìn)來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23
如果當(dāng)期有繳納增值稅是需要繳納城建稅的
2016-05-16 14:23:32
正常開票就是了，有真實(shí)的業(yè)務(wù)就可以開
2023-11-29 14:49:24
除了營改增的建筑勞務(wù)還有水廠以外的簡易征收不能開專票
2016-05-19 20:12:13
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