借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅
貸：其他應(yīng)付款
這個分錄表示您的公司應(yīng)該支付的增值稅稅款已經(jīng)存入了“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅”賬戶，而“其他應(yīng)付款”賬戶則記錄了這筆款項的來源或原因。
至于是否需要在月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，一般來說，預(yù)繳稅款不需要每月結(jié)轉(zhuǎn)。這是因為預(yù)繳稅款是在實(shí)際繳納之前進(jìn)行的預(yù)估，通常在每個季度或年度結(jié)束時進(jìn)行匯總和結(jié)算。
如果您希望在月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，您可以按照以下步驟進(jìn)行：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（紅字）
貸：其他應(yīng)付款（紅字）
這個分錄與您之前的分錄相反，它將預(yù)繳的增值稅從“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅”科目中結(jié)轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)付款”科目。這樣做是為了在每個月結(jié)束時，將預(yù)繳的增值稅從賬戶中移除，以反映實(shí)際的應(yīng)交稅金情況。