企業(yè)是居民企業(yè),當(dāng)年有關(guān)經(jīng)營(yíng)如下:商品銷售收入50000 元,轉(zhuǎn)讓使用過的固定資產(chǎn)收入60 萬,國(guó)債利息收入100萬,確實(shí)無法償還應(yīng)付款90 萬,發(fā)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 萬,直接捐贈(zèng)50 萬,通過市政府捐贈(zèng)190 萬,向目標(biāo)扶貧地區(qū)捐贈(zèng)200 萬。計(jì)提固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)減值700 萬,支付殘疾員工工資18 萬,當(dāng)年利潤(rùn)總額1500 萬。 (①下列各項(xiàng)中在計(jì)算該公司應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)計(jì)入的收入總額是A 轉(zhuǎn)讓使用過的固定資產(chǎn)收入60萬 B 商品銷售收入50000元 C 確實(shí)無法償還應(yīng)付款90萬 D國(guó)供利息收入100 萬, ②(多選題)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招街費(fèi)是( A 250.3 B 250 C150 D90
彪壯的翅膀
于2023-11-18 14:07 發(fā)布 ??374次瀏覽
- 送心意
小程程老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
2023-11-18 14:08
同學(xué)你好,應(yīng)計(jì)入收入的是ABC
相關(guān)問題討論

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除20*60%=12
1000*0.005=5可以扣除5
納稅調(diào)增20-5=15
國(guó)債利息免稅,納稅調(diào)減3
2023-12-07 15:24:11

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還要知道你的利潤(rùn)總額的
2020-08-11 11:00:12

同學(xué)你好,應(yīng)計(jì)入收入的是ABC
2023-11-18 14:08:53

只有滿足條件的公益性捐贈(zèng)才可以稅前扣除,非公益性捐贈(zèng)是要調(diào)增所得稅的,所以B要選。
2020-04-20 13:43:42

國(guó)債利息收入計(jì)入應(yīng)納稅所得額是按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第三十三條規(guī)定,進(jìn)行計(jì)算的。國(guó)債利息收入是指在公積金、住房公積金、儲(chǔ)蓄存款、股票及債券等出借者享有的利息收入。國(guó)債利息收入應(yīng)包括發(fā)放機(jī)構(gòu)在兌付本金時(shí)所扣除的利息收入,以及拆借機(jī)構(gòu)在國(guó)債出借時(shí)直接付給出借者的利息收入,但不包括利息折扣和貼現(xiàn)收入。由于國(guó)債利息收入屬于個(gè)人所得,因此需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額當(dāng)中。
拓展知識(shí):
在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),可能需要從國(guó)債利息收入中扣除一定的專項(xiàng)附加扣除額度。比如說對(duì)于國(guó)家定期儲(chǔ)蓄利息收入,按照《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定,可以從國(guó)債利息收入中扣除1000元/年的專項(xiàng)附加扣除額度,這將大大降低納稅人的個(gè)人所得稅稅負(fù)。
2023-02-26 11:46:00
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小程程老師 解答
2023-11-18 14:14