????胡小兔 追問(wèn)

2018-02-24 17:05

那報(bào)稅的時(shí)候怎么弄呢？當(dāng)時(shí)暫估了，然后紅沖，報(bào)稅的時(shí)候直接把成本減掉了是吧、我們是小規(guī)模。

解答

2018-02-24 17:10

@284*509:學(xué)員你好，成本不需要沖紅的，只需要將暫估的成本沖銷(xiāo)即可，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 將此分錄沖紅，在根據(jù)發(fā)票金額錄入藍(lán)字發(fā)票。

????胡小兔 追問(wèn)

2018-02-24 17:14

藍(lán)字發(fā)票是什么？我暫估后，報(bào)稅還是按照暫估的報(bào)是吧？

解答

2018-02-24 17:22

@284*509:學(xué)員你好，應(yīng)該是藍(lán)字分錄也就是正數(shù)分錄。打錯(cuò)字了。報(bào)所得稅按照暫估的申報(bào)。

????胡小兔 追問(wèn)

2018-02-26 08:40

那下個(gè)月發(fā)票來(lái)了，把暫估沖掉了，那正確的成本，下個(gè)月沒(méi)有收入，不是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？怎么報(bào)稅呢？

解答

2018-02-26 09:16

@284*509:學(xué)員你好，當(dāng)月有銷(xiāo)售收入，沒(méi)有收到成本發(fā)票，于是需要暫估成本，不然怎么結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的銷(xiāo)售成本呢？下個(gè)月收到成本發(fā)票，只是沖銷(xiāo)暫估的成本的分錄。結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是不需要沖銷(xiāo)的，確認(rèn)收入的當(dāng)月就申報(bào)納稅即可。

????胡小兔 追問(wèn)

2018-02-26 13:21

可是暫估的成本已經(jīng)報(bào)稅，那來(lái)的實(shí)際成本跟暫估成本是有差額的呀？那怎么弄？

解答

2018-02-26 13:37

@284*509:學(xué)員你好，假如暫估成本20萬(wàn)，實(shí)際收到發(fā)票30萬(wàn)，先沖銷(xiāo)20萬(wàn)，在錄入30萬(wàn)的藍(lán)字分錄即可。

????胡小兔 追問(wèn)

2018-02-26 13:42

嗯，錄入了收到的發(fā)票，然后就這個(gè)月正常操作，沒(méi)有收入就不結(jié)轉(zhuǎn)成本，下次一起結(jié)轉(zhuǎn)，有收入就在結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣最后報(bào)稅是嗎？

解答

2018-02-26 13:45

@284*509:學(xué)員你好，是的。