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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-02-24 10:26

借；原材料   應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款 或應(yīng)付賬款 
原材料是包括不含稅價款+關(guān)稅的

Luck Fairy 追問

2018-02-24 10:30

那待抵扣進項稅這個科目是怎樣使用的呢

鄒老師 解答

2018-02-24 10:30

你好，是輔導(dǎo)期納稅人認證了發(fā)票，當月認證次月抵扣才使用的科目

Luck Fairy 追問

2018-02-24 10:34

上面說的分錄，原材料的金額就是完稅價格+關(guān)稅是嗎

鄒老師 解答

2018-02-24 10:37

你好，是的，需要加上關(guān)稅計入原材料入賬成本核算的

Luck Fairy 追問

2018-02-24 10:42

好的 我想問下 海關(guān)完稅證明抵扣額占全部進項的比例高于50%  是怎么回事呀  這種情況要怎么寫情況說明

鄒老師 解答

2018-02-24 10:59

你好，是不是你單位大部分貨物或材料都是進口，很少國內(nèi)采購

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相關(guān)問題討論
您好！增值稅普通發(fā)票不可以認證抵扣，增值稅普通發(fā)票本身不存在認證，但并不是所有的普通發(fā)票不能抵扣。一般納稅人取得銷售方開具的增值稅普通發(fā)票，有兩種情況可以抵扣：農(nóng)產(chǎn)品銷售增值稅普通發(fā)票和收費公路通行費增值稅普通發(fā)票。 如果您說的不是這兩類發(fā)票，那么收到是不可以抵扣的，也無須借記：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅。
2022-03-19 17:19:04
同學(xué)你好，如果當期勾選抵扣，是計入進項稅額；如果以后期間勾選抵扣，是計入待認證進項稅額
2021-06-08 13:50:40
借；原材料 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款 或應(yīng)付賬款 原材料是包括不含稅價款+關(guān)稅的
2018-02-24 10:26:48
你好，進項大于銷項可以不用做賬務(wù)處理的。
2020-05-08 15:23:32
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）20000 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅未10000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000 形成留抵增值稅10000元，這個是一般計稅的項目。 三、對于簡易計稅項目，下月交稅平賬，你的分錄是正確的 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（簡易計稅）500 貸：銀行存款500
2020-03-06 10:24:19
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