位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般 納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2014年至2019年經(jīng)相 關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，提供技 術(shù)咨詢服務(wù)取得不含稅收入200萬元。當(dāng)年增值稅銷項稅額合計 1000萬元。 (2)全年購進(jìn)與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用 發(fā)票，原材料進(jìn)項稅額合計344萬元并進(jìn)行了抵扣;12月購進(jìn)并 使用安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定的范圍) 取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進(jìn)項稅額6.5萬元，并 進(jìn)行了進(jìn)項稅額抵扣。 (3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年 發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管 理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、與生產(chǎn)經(jīng) 營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費75萬元。 (4) 計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、實際拔道工會經(jīng)費9萬元并取得 專用票據(jù)，發(fā)生職工福利費支出70萬元、職工教育經(jīng)費支出13萬元。 (5)單獨核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700萬元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費用100

時尚的蛋撻

于2023-11-16 17:06 發(fā)布 ??512次瀏覽