結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:14

能寫一下完整的分錄嗎

蔡蔡老師 解答

2023-11-14 14:18

好的 分錄如下  借 應(yīng)收賬款 6.78
貸 其他業(yè)務(wù)收入 4.8
    合同負(fù)債 1.2
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷售稅額）0.78
借 其他業(yè)務(wù)成本
 貸 庫存商品
給加油卡時(shí)候
借 其他業(yè)務(wù)收入
 貸 合同負(fù)債
并結(jié)轉(zhuǎn)加油卡成本 可以入銷售費(fèi)用

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:21

怎么還有個(gè)0.78.不用價(jià)稅分離？收入不是4.8/1.13嗎

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:23

加油的時(shí)候，借收入，貸合同負(fù)債？？？

蔡蔡老師 解答

2023-11-14 14:25

如果是含稅價(jià) 那就按照你算的對(duì)  我以為不含稅了  加油的時(shí)候，借收入，貸合同負(fù)債？？？ 是的  在履行履約義務(wù) 也就是加油卡返還時(shí)候確認(rèn)收入

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:27

你確定沒有寫反？收入收入是借？

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:29

借：其他貨幣資金 62*6    
貸：合同負(fù)債62*1.2
其他業(yè)務(wù)收入62*4.8/1.13
銷項(xiàng)稅62*4.8/1.13*0.13
借：其他業(yè)務(wù)成本62*4.79
貸：庫存商品62*4.79

后續(xù)客戶使用加油卡加油消費(fèi)確認(rèn)收入，同步結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：合同負(fù)債62*1.2
貸：主營業(yè)務(wù)收入62*1.2/1.13
銷項(xiàng)稅62*1.2/1.13*0.13
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

這樣對(duì)嗎

蔡蔡老師 解答

2023-11-14 14:30

對(duì) 你寫的對(duì)  我那筆分錄寫反了  不好意思了 

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:34

老師，我還想問一下，顧客加油卡里的錢，公司那邊是計(jì)入其他貨幣資金嗎？

蔡蔡老師 解答

2023-11-14 14:35

你好 你是說加油站的賬目處理嗎？

結(jié)緣 追問

2023-11-14 14:35

嗯嗯，是的是的

蔡蔡老師 解答

2023-11-14 14:41

你好  加油站那邊售出加油卡，收錢時(shí)候 借 銀行存款  貸 預(yù)收賬款
顧客持卡加油時(shí)候 借 預(yù)收賬款
    貸 主營業(yè)務(wù)收入