某棉紡廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，退稅率11%。2023年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)外購材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,增值稅130萬元,貨已入庫。 (2)2日,以進料加工方式免稅進口化工原料一批,該批進口原料報關(guān)進口的到岸價格折合人民幣14 .2萬元,貨款已通過銀行存款支付,該批原材料當(dāng)日入庫。(3)當(dāng)月出口服裝的離岸價格10萬美金。(4)當(dāng)月內(nèi)銷棉布不含稅銷售額8萬元。(5)假設(shè)美元與人民幣的匯率為1：6.9，棉紡廠進料加工復(fù)出口符合相關(guān)規(guī)定。 要求：(1)根據(jù)(1)-(4)業(yè)務(wù),依序請對上述業(yè)務(wù)分別依序做出分錄； (2)該棉紡廠上期期末留抵稅額1.5萬元,計算該企業(yè)11月份的應(yīng)納(退)增值稅額；(3)編制企業(yè)11月份應(yīng)納(退)增值稅的會計分錄。

執(zhí)著的寶貝

于2023-11-13 16:45 發(fā)布 ??431次瀏覽