企業(yè)購(gòu)進(jìn)包裝用紙箱30000個(gè)，增值稅專用發(fā)票單價(jià)1.15元，計(jì)買價(jià)34500元，進(jìn)項(xiàng)稅額4485元，| 該款項(xiàng)以銀行存款支付，本月份暫未認(rèn)證; 3.企業(yè)經(jīng)財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，發(fā)現(xiàn)盤虧材料2000千克，價(jià)值6000元，經(jīng)查明是由于管理上的錯(cuò)誤所造成的;增值稅稅率為13%; 4.企業(yè)發(fā)出甲材1料110000元，其中制造A產(chǎn) 品耗用55000元，制造B產(chǎn)品耗用45000元，車間- -般耗用8000元，公司管理部門耗用2000元。 5.本月完工入庫(kù)A、B產(chǎn)品，A產(chǎn)品1000件，每件成本80元，計(jì)80000元; B產(chǎn)品; 2500件，每件成本120元，計(jì)300000元 6.銷售給甲單位A產(chǎn)品800件，每件售價(jià)130元，計(jì)104000元; B產(chǎn)品500件，每件售價(jià)180元，計(jì)90000元;不含稅價(jià)款總額為194000元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)收到并已存入銀行; 7.銀行存款繳納上月份增值稅14116.95元，逾期扣款滯納金35.29元; 8.企業(yè)公戶收到銀行存款利息入帳2.28元; 9.銀行存款繳納社保費(fèi)6259.61元，其中單位社保費(fèi)4097.87元，個(gè)人社保費(fèi)2161.74

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-11-13 12:39

同學(xué)你好
你的問(wèn)題是什么

樸老師解答

2023-11-13 12:41

1.購(gòu)買包裝用紙箱借：包裝物 30000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 4485貸：銀行存款 34485
  2.盤虧材料借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 6000貸：原材料 6000借：管理費(fèi)用 6000貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 6000
  3.發(fā)出甲材料借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 55000生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 45000制造費(fèi)用 8000管理費(fèi)用 2000貸：原材料——甲材料 110000
  4.本月完工入庫(kù)A、B產(chǎn)品借：庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 80000庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 300000貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品 80000生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 300000
  5.銷售給甲單位A產(chǎn)品、B產(chǎn)品借：銀行存款 194000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 104000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——B產(chǎn)品 90000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2534
  6.銀行存款繳納上月份增值稅及滯納金借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 14116.95營(yíng)業(yè)外支出——滯納金支出 35.29貸：銀行存款 14152.24
  7.企業(yè)公戶收到銀行存款利息入帳借：銀行存款 2.28貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入 2.28
  8.銀行存款繳納社保費(fèi)借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)(單位) 4097.87其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個(gè)人) 2161.74貸：銀行存款 6259.61