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冉老師

職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-11-11 15:44

你好，同學(xué)
這個有兩種處理方式，
第一是金額不大，直接計(jì)入本期收入成本
第二是用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整后這個題目直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

坐看云起時 追問

2023-11-11 15:57

以前年度損益直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？沒這搞法吧，老師

冉老師 解答

2023-11-11 16:01

老師打錯字了，抱歉，是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
老師給你寫一下分錄
借以前年度損益調(diào)整60000-45000=15000
貸未分配利潤15000

坐看云起時 追問

2023-11-11 17:26

不是分錄的事，主要是報表如何反映和調(diào)整調(diào)

冉老師 解答

2023-11-11 17:31

直接在本期做一下三筆分錄，分錄的科目會自動過渡報表項(xiàng)目，然后報表應(yīng)收賬款增加60000，存貨減少45000，未分配利潤增加15000
借：應(yīng)收賬款 60000
 貸： 以前年度損益 60000；
借： 以前年度損益 45000
 貸：產(chǎn)成品 45000
借以前年度損益調(diào)整60000-45000=15000
貸未分配利潤15000

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因?yàn)檫@個以前年度使用調(diào)整科目最終會結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤項(xiàng)目的
2019-01-30 14:18:22
你好 賬務(wù)處理在今年 只需要修改今年的期初就可以了
2022-05-09 21:28:17
你好，同學(xué) 這個有兩種處理方式， 第一是金額不大，直接計(jì)入本期收入成本 第二是用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整后這個題目直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2023-11-11 15:44:25
你好，以前年度損益調(diào)整科目要計(jì)算影響的應(yīng)交所得稅，余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配科目，期末沒有余額。
2020-02-08 16:25:07
你好，2020年做以前年度損益調(diào)整不影響2019年的財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)
2020-05-24 20:36:19
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