2333333 追問

2018-02-07 15:39

那上次有個(gè)老師說 這個(gè)錢要公司還給老板 
我就搞不懂了，到底是該公司還給老板，還是老板還給公司

張艷老師 解答

2018-02-07 15:41

一個(gè)股東從公司賬上借錢，不用還嗎？如果不還的話，就視為分紅了，要繳納20%個(gè)稅的。

2333333 追問

2018-02-07 15:43

因?yàn)槭侵肮静铄X用，他們找別人借錢了，然后要還別人，其中一個(gè)就是從公司上拿的錢還的

2333333 追問

2018-02-07 15:45

意思就是這個(gè)錢該股東還給公司是吧

張艷老師 解答

2018-02-07 15:45

這個(gè)不用管，只要股東從公司賬上拿錢，要么視為借款要么視為分紅繳納個(gè)稅。

2333333 追問

2018-02-07 16:29

我想問下我做外賬的時(shí)候，在做支付工資憑證的時(shí)候?qū)⑵渌麘?yīng)收款-代墊社保費(fèi)金額寫錯(cuò)了，然后新安鎮(zhèn)已經(jīng)跨年了 
要怎么修改呢

張艷老師 解答

2018-02-07 16:30

沒看明白您說的什么意思？

2333333 追問

2018-02-07 16:33

就是我這邊做稅務(wù)帳的憑證的時(shí)候，將其他應(yīng)收款-代墊社保費(fèi)的金額寫錯(cuò)了，現(xiàn)在跨年了，要怎么調(diào)整過來呢

張艷老師 解答

2018-02-07 16:37

原來的分錄怎么做的？

2333333 追問

2018-02-07 16:52

就是我這個(gè)地方17年12月的時(shí)候金額錯(cuò)了，但是我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)跨年了，要怎么調(diào)整呢，原來的就是這樣做的，只是我將金額填錯(cuò)了，將其他應(yīng)收款-代墊社保費(fèi)這個(gè)科目的金額填多了，現(xiàn)金那里少了，然后現(xiàn)在已經(jīng)跨年了

張艷老師 解答

2018-02-07 16:59

借：其他應(yīng)收款--代墊社保費(fèi)   貸：以前年度損益調(diào)整

2333333 追問

2018-02-07 17:17

就這樣做就可以了嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:18

那會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:20

因?yàn)?月份的時(shí)候這邊報(bào)稅的時(shí)候也提交了報(bào)表的

張艷老師 解答

2018-02-07 17:21

影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的 
上面的分錄還需要再做一筆分錄 
借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配--未分配利潤

2333333 追問

2018-02-07 17:27

那匯算清繳的時(shí)候就可以將所有的都調(diào)整過來了嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:57

就我這邊做 借：其他應(yīng)收款--代墊社保費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整;借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤，就可以將17年12月做錯(cuò)的差額調(diào)整過來，那我這邊已經(jīng)報(bào)了17年第四季度的報(bào)表了，會(huì)影響到17年第四季度的報(bào)表嗎

張艷老師 解答

2018-02-07 18:19

不影響四季度報(bào)表的，影響的是18年報(bào)表的期初數(shù)。

2333333 追問

2018-02-08 09:17

那這樣會(huì)影響17年度的匯算清繳嗎

張艷老師 解答

2018-02-08 09:52

會(huì)影響17年所得稅匯算清繳的。