新雨旋陽 追問

2018-02-06 17:19

現(xiàn)要彌補(bǔ)虧損后未分配利潤是350580.53元  是按個(gè)這數(shù)10%提取  請(qǐng)問分錄怎么處理

鄒老師 解答

2018-02-06 17:21

你好，是的
借；利潤分配——提取法定盈余公積    貸；法定盈余公積  350580.53*10%

新雨旋陽 追問

2018-02-06 17:24

老師  如果算年末未分配利潤貸方余額的話，是不是不考慮盈余公積

鄒老師 解答

2018-02-06 17:25

你好，是貸方余額才會(huì)涉及計(jì)提盈余公積的，貸方表示盈利
盈利彌補(bǔ)之前虧損還有盈利是需要提取盈余公積的

新雨旋陽 追問

2018-02-08 18:21

老師  我按10%提取了法定盈余公積  報(bào)表不平  相差的金額剛好是那個(gè)金額

鄒老師 解答

2018-02-08 19:22

你好，借；利潤分配——提取法定盈余公積 貸；法定盈余公積 350580.53*10%
分錄是這樣，法定盈余增加，未分配利潤減少，是所有者權(quán)益內(nèi)部變動(dòng)，不影響報(bào)表平衡的
你需要去檢查你單位報(bào)表是否編制有誤